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45851. 中外企业共同开发软件技术（或产品） [29%]

...负责在中国销售，销售收入按约定比例分成。 问题1、中方企业收到外方企业付的开发项目的研发费时，如何账务处理、税务如何处理（税种税率）。 问题2、中方企业销售后给外方企业分成时，如何账务处理、税务如...

分类:专家答疑 时间:20110602

45852. 缴纳的企业所得税在纳税调整时候的处理 [29%]

提出如下问题: 1、我公司于次年清算汇缴上年度所得税，如何走帐？“所得税”应转入“本年利润”还是“利润分配”？（每年本年度缴纳的均为上年度所得税） 2、企业缴纳的企业所得税在年底汇算...

分类:专家答疑 时间:20110602

45853. 开盘前销售广告及装修费用核算 [29%]

...师：您好！我们是一家房地产企业，现有两问题想请教：1。关于开盘前销售部的策划广告费用是如何入账？税务有什么规定？2.销售部项目上的售楼部装修费用应如何入账？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110602

45854. 粗铜含金进项税额转出 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2011年第8号 现将纳税人销售伴生金有关增值税问题公告如下： 　　《财政部 国家税...

分类:专家答疑 时间:20110602

45855. 大厦亮化的营业税率 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、从事建筑安装工程需有建筑资质，无建筑资质的个人，税务机关不可能给予开票。 2、建筑安装工程： 1）、营业税：税率3%。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，...

分类:专家答疑 时间:20110603

45856. 农民租地营业税 [29%]

提出如下问题:请问:1、向农民租用土地使用权50年，农民是否应缴纳租金营业税？还有其它税费吗，如个人所得税等？2、建安工程中建设方支付的施工电费是否应计入工程营业额计算营业税金？3、建安工程...

分类:专家答疑 时间:20110603

45857. 递延所得税资产的账务处理 [29%]

...询一个问题如下： 企业年末确认递延所得税资产100万，则会计处理按如下处理是否正确？ 1、借：递延所得税资产 100万 贷：所得税费用-递延所得税 100万 2、借：所得税费用--递延所得税 100万 ...

分类:专家答疑 时间:20110606

45858. 批量固定资产处理 [29%]

...下的置业公司准备用于房地产开发。请问老师： 1、厂房、机器设备处理还需要到地税报批吗？ 2、拆卖损失置业公司怎么赔偿，需要什么手续？ 3、机器设备处理是否都按4%的一半征收增值税？

分类:专家答疑 时间:20110607

45859. 客户延迟提货收取的仓储费及订单取消收取的违约金 [29%]

...如发生以下两种情况收取的费用要交哪些流转税： 1. 客户没有在约定的日期来提货而向客户收取的仓储费应交哪些税？ 2. 客户取消订单而收取的违约金，这个因为合同未执行应该不需要交增值税吧，是否应交营业税...

分类:专家答疑 时间:20110607

45860. 股权转让土地增值税问题 [29%]

...提出如下问题:甲公司是房地产企业，实收资本为1000万，其主要资产是土地，A拥有甲100%股权，现A将其拥有甲公司的100%股权转让给B， 请问：1、股权转让是否必须做资产评估？ 2、在这个股权转让过...

分类:专家答疑 时间:20110608