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4581. 企业所得税法的咨询 [7%]

...olor=red>提出如下问题:老师：您好！：关于财税【2018】54号关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知 ，1、购进时间怎么界定？是按发票日期还是合同日期？ 2、需要安装调试的设备，先入在建工程后转固的，这种情...

分类:专家答疑 时间:20180528

4582. 以前年度损益调整如何填报 [7%]

...下问题:老师你好。有一笔2017年的费用漏入了，补入在2018年，入“以前年度损益调整”，在填写企业所得税年度申报表时，填写在什么地方？如果是汇算清缴后发生的以前年度损益调整，在下年度填写申报表时，又如何填报...

分类:专家答疑 时间:20180529

4583. 农产品进项税额抵扣 [7%]

提出如下问题:我公司生产 调味品。2018年5月1日后，收到粮食购销社开具的鸡蛋增值税专票税率为10%，金额5000元，税额500元？请问我公司可抵扣500元后，能否加计扣除差额2%？按5000*2%计算吗？

分类:专家答疑 时间:20180529

4584. 自查补缴增值税如何处理 [7%]

...入，但没有开票计算收入和税金，也没有作未开票申报，2018年1月才开票作收入，计算税金），在自查时是否要补交增值税吗？2、如果补交了增值税，如何在未来的申报期内将重复交的增值税抵减回来（开票时交纳和自查时补缴...

分类:专家答疑 时间:20180530

4585. 智能化设备安装及维护 [7%]

...体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 根据财税〔2018〕32号 　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财政局： 　　为完善增值税制度，现将调整增值税税率有关...

分类:专家答疑 时间:20180531

4586. 自查印花税也要交滞纳金吗？ [7%]

...师，你好！我公司为房产公司，由于会计人员变更原因，2018年我公司被列入稽查企业。现自查到2016年、2017年建安合同未交印花税。我公司自查后去税局交税时，税局要求交滞纳金。请问可以不交吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180606

4587. 500万以下的固定资产一次性计入当期成本 [7%]

提出如下问题:2018年1月1日以后购入的固定资产不超过500万的一次性计入当期成本费用的应该怎么做会计分录，还需要计提折旧吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180607

4588. 已施工完工但未审计金额未开票税率 [7%]

...：公司为一般纳税人，一项目于2017年已施工完成，但在2018年5月1日前未审计，之前按合同金额70%已开票已收款，余30%要审计金额定后开具发票，由于在5月1日之前未审计完成，5月1日之后才审计确定金额，甲方认为工程在2017年完...

分类:专家答疑 时间:20180607

4589. 民办学校税收优惠 [7%]

...免征企业所得税的优惠具体条件贵公司可以参考一下财税2018.13号文件。 3、土地使用税 根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的规定：以下土地可以免征土地使用税： 1、国家机关、人民团体、军队自用土地; 2...

分类:专家答疑 时间:20180608

4590. 印花税的交纳 [7%]

...出如下问题:我们公司一直未交其他营业账簿印花税，2018年5月1日起免其他贴花印花税，现在我们还需要补交吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 可以联系您的主管地...

分类:专家答疑 时间:20180612