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451. 房开企业增值税、企业所得税、土地增值税 [10%]

...增36号文，可抵减销售额100万，相当于抵减了100/1.1*10%=9.09万元的销项税额。在此情况下，我公司在缴纳企业所得税及土地增值税清算时，土地成本是按100万扣除 ，还是按100-9.09=90.91万扣除？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20181020

452. 价格偏低而缴纳的增值税能抵扣进项吗？ [10%]

...易价太低，就以32.90万元开据了专票，请问A公司以28.34/1.09*9%＝2.34万元，还是以32.90/1.09*9%抵扣进项？有何依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以32.90/1.09*9%抵扣进项税。进项税抵扣按发票金额进行抵扣。

分类:专家答疑 时间:20190901

453. 固定资产加速折旧填报问题 [10%]

...惠金额82463.13元，这是二季度填报，三季度增加固定资产1098665.16元，填报为设备器具一次性扣除资产原值金额11927960.09元，账载 折旧32926.06元，按税收规定计算折旧32926.06元，享受加速政策计算的折旧11927960.09元，纳税调减金额115...

分类:专家答疑 时间:20211015

454. 农产品销售发票 [10%]

...税专用发票100万，税额3万，那么进项税额是100*0.03+100*0.09=12万呢？还是100*0.09=9万呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按100*0.09=9万抵扣。

分类:专家答疑 时间:20221124

455. 高新支术企业优惠税率问题 [10%]

...r /> 提问： 1.高新技术企业所得税率为多少? 2.09~11年,我公司是否可在享受高新技术企业优惠税率的情况下减半? 3.09年~11年我公司企业所得税税率为多少？依据是什么? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20080225

456. 新会计准则问题 [10%]

...余额不必在2008年末前调整完毕，1月1日执行后再调整。那09年1月份资产负债表不是乱了吗？新老会计科目同时存在，那也不好做啊？08年末决算调整完不就行了吗？ 2、对2008年末前福利费余额答复说在2009年1月转入应付职工...

分类:专家答疑 时间:20080912

457. 土地使用税 [10%]

...底那种方法正确，请老师指教，有否文件支持？ 2、09年才能竣工交付的开发产品，由于客户办理公积金贷款的需要，我们必须提供结算发票，请问老师，08年开局的发票09年结转收入可以吗？如不行，我该如何处理？ 3...

分类:专家答疑 时间:20081108

458. 增值税转型后对税负的影响 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:您好：09年增值税转型后对税负有什么影响吗？现在的增值税税负率正常来讲是多少？09年转型后，又会发生怎样的变化呢？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20081115

459. 预租房产收入确认问题 [10%]

...（办公楼）于本月完工后租了出去，合同期为08年11月到09年10月，请问收入确认到08年还是在08.09年度分别确认？有何税收依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在08.09年度分别确认。...

分类:专家答疑 时间:20081118

460. 矿产品更改为17％的具体问题 [10%]

...问题:老师： 　　您好，根据增值税转型改革从09年1月1日开始将矿产品增值税税率由13％调整到17%，请问1、是不是从09年1月1日这一天开始开具矿产品时税率更改为17％？我公司原采购的矿粉税率为13％，如1月1日前销售的...

分类:专家答疑 时间:20081211