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4591. 关于计提费用税前扣除的问题 [8%]

提出如下问题: 您好，1、我单位在2011年计提了应交的房产税、土地使用时50万元，因企业困难实际没有缴纳并在2012年初向主管税务机关提出减免申请，但是减免审批尚未确定。请问，这种情况下计提的应交...

分类:专家答疑 时间:20120524

4592. 关于闲置固定资产处置所得税问题 [8%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 1、自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20120524

4593. 所得税汇算 [8%]

...要纳税调增 2.2010年所得税汇算纳税调增收入10万，2011年账务处理做在营业外收入，2011年所得税汇算是否调减收入10万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不需要，没有影响当期...

分类:专家答疑 时间:20120525

4594. 补充补开往年发票帐务的处理问题 [8%]

提出如下问题:2012年5月补开2011年9月到2012年5月租金发票，在此前对应的每个月都没有计提租金费用，2011年年报已报完，帐务上现如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120525

4595. 假发票与纳税调增的关系？ [8%]

提出如下问题:N公司：1、2011年实际发生“业务招待费”100万元；2、税前允许列支60万元；3、企业所得税汇算清缴时需调增40万元，其中：查出“业务招待费”假发票有10万元；请问专家：N公司2011年度“业务...

分类:专家答疑 时间:20120525

4596. 筹建期所得税汇算申报 [8%]

...d>提出如下问题:我企业自2010年成立法人企业，到2011年一直属于筹建期，期间按新准则列入开办费的金额为25万元，从利润报表显示利润为-25万元（因为开办费计入管理费用），在做2011年所得税汇算清缴申报时，我公司...

分类:专家答疑 时间:20120529

4597. 续145852和145873 [8%]

...种情况，也无需按照本政策进行纳税调增.”；另一说“2011年7月1日以前没有调增的投资损失属于申报错误，需要重新申报，不能弥补以后年度的亏损。”我学习34号公告解读也认为是第一种说法正确，公告发布之日以前的如果调...

分类:专家答疑 时间:20120529

4598. 以前年度计入递延收益的财政补助如今转为营业收入所得税如何处理 [8%]

...了“递延收益”，当年汇算清缴时未调增应纳税所得额。2011年该企业将上述财政补贴从“递延收益”科目转入了“营业外收入”科目”。 请问：对该笔财政补贴收入，该企业2011年所得税汇算清缴时该如何处理？是否可以...

分类:专家答疑 时间:20120529

4599. 母公司收购子公司 [8%]

...olor=red>提出如下问题:母公司全资控股子公司，从2011年起，子公司的业务转至母公司，子公司帐务做资产转让处理，以开具增值税发票转让子公司帐面的存货各2009年以后购进的固定资产，转让价按帐面价，现子公司余下...

分类:专家答疑 时间:20120531

4600. 经营种子涉税问题 [8%]

...的种子经过加工再销售，是否可以享受国家税务总局公告2011年48号的税收优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据您描述的公司情况可以申请税收优惠。国家税务总局公告2011年48...

分类:专家答疑 时间:20120531