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4591. 发生的维修费用如果可以冲减维修基金不需进企业成本，取得的专票是否可以勾选进项税额正常抵扣 [6%]

...常经营管理，且不属于不得抵扣范围（可以参考财税2016.36号文件第二十七条规定），公司在取得增值税专用发票后是可以正常抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20191127

4592. 关于餐饮业的收入确认与纳税申报 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具...

分类:专家答疑 时间:20191127

4593. 简易计税进项如何转出 [6%]

...分楼层对外出租。另一部分是自用。到2019年5月31日满了36个月。在2019年11月做了取消5%简易计税的登记。 在2019年我司对这栋办公楼整体进行更新改造。 想咨询 简易计税的进项如何转出。2:现在运输发票要求备注栏或者清单注...

分类:专家答疑 时间:20191128

4594. 固定资产处置涉及增值税税率 [6%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕36号附件2第一条第十四款规定：“一般纳税人销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。” 因此，销售营改增前的...

分类:专家答疑 时间:20191128

4595. 所得税的清算 [6%]

...故不用确认会计和所得税上的收入。请参考财税【2016】36号附件1的增值税纳税义务时间的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

4596. 建筑业开发票了，当年就得结转收入吗？ [6%]

...来确认。 增值税的纳税义务时间请参考财税【2016】36号附件1中纳税义务时间的规定，会计收入请参考会计准则，所得税收入请参考国税函[2008]875号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

4597. 优惠医药费的帐务处理 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号 )：附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》： 一、下列项目免征增值税 (七)医疗机构提供的医疗服务。 医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例...

分类:专家答疑 时间:20191203

4598. 公司理财收益需要缴纳增值税及印花税么 [6%]

...定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本...

分类:专家答疑 时间:20191203

4599. 四川省国家税务局关于更改部分十万元版增值税专用发票的通知 [6%]

...值税专用发票的改版方法和要求仍按我局川国税明电[1995]36号(《四川省国家税务局转发国家税务总局明电1995]33号的通知》)文件规定执行。 二、十万元版专用发票改为万元版、千元版只限于省内使用，出省无效。改版的章...

川国税发[1996]178号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060223

4600. 四川省国家税务局关于更改部分十万元版增值税专用发票的通知 [6%]

...值税专用发票的改版方法和要求仍按我局川国税明电[1995]36号(《四川省国家税务局转发国家税务总局明电1995]33号的通知》)文件规定执行。 二、十万元版专用发票改为万元版、千元版只限于省内使用，出省无效。改版的章...

川国税发[1996]178号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060223