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4601. 资产评估计价问题 [5%]

... 我公司有一下属专门从事科研的研发公司，公司已成立10年之久，由于主要从事研发项目，平时没什么收入，但研发的投入很大，10年之间已耗用资金500万元，作为科研成果来说，有几个国内先进的专利技术，我司财务在10年间...

分类:专家答疑 时间:20101129

4602. 私企销售入账 [5%]

提出如下问题:1.我公司10日销售产品100元，产品已发出，未收货款，当日未给客户开具增值税发票，13日因该批产品亏吨客户只付98元，我公司开具98元增值税发票。请问我公司10日和13日的账务如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20110315

4603. 自查补缴房产税 税前扣除 [5%]

提出如下问题:我公司2010年3月自查补缴09年房产税1.6万元，按企业所得税的“权责发生制”原则不应作为10年的税前扣除项目，但是否可以按 国税函[2009]772号 抵缴10年应税额呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110411

4604. 销售返利问题 [5%]

...>提出如下问题:老师你好，根据我公司与客户的协议，10年我公司需给客户返利10万元。11年1月份我公司开具增值税专用发票时，在销售蓝字金额下以折扣方式红字10万元冲减销售额。并在备注栏中注明10年返利，这样可以吗？...

分类:专家答疑 时间:20110423

4605. 关于违约金的税务处理 [5%]

...一客户签订的一份购销合同，合同中注明对方先预付货款10万元，若由于对方原因未履行合同，此10万元作违约金归我公司，后在合同还未履行时，对方即宣布合同终止，但10万元预付款已到帐，已归我公司所有，请问专家，此10...

分类:专家答疑 时间:20110531

4606. 关于买房送汽车活动 [5%]

...出如下问题:某开发商实行买房送汽车活动，如某套房100万，送价值10万汽车。 请问： 1、企业所得税 依据国税函[2008]875号理解： 收入确认：商品房收入=100/(100+10)=90.9万、汽车收入=10/(100+10)=9.1万

分类:专家答疑 时间:20110610

4607. 发票问题咨询 [5%]

...问题:我司在2008年8月取得工程款发票20万元，当月付款10万元，当月借记账入开发成本10万元，贷记银行存款10万元。今年工程结算又付款10万元，对方已在08年开具发票，我司是否可以依据08年发票计入成本。

分类:专家答疑 时间:20110713

4608. 财务费用在税前扣除问题 [5%]

...用于购房业主刷卡购房。 假设：购房业主累计刷卡1000万元，银联扣除交易手续费10万元，直接到银行账户资金990万元。银联扣除交易手续费无票据（全国均是如此）。根据POS机刷卡明细、银行到账通知，我公司财务作如下...

分类:专家答疑 时间:20110811

4609. 买一赠一的车库核算土地增值税时的划分 [5%]

...下问题:我的【130341】案例中，附赠的车库分摊的收入10万元，收款凭证如何开具，是分别开具90万元房款和10万元的车库，还是100万元的房款。如果按90万、10万分开，就会出现发票和购房合同金额不一致。如果按100万开具，体...

分类:专家答疑 时间:20110813

4610. 租金收入，税金计提 [5%]

...lor=red>提出如下问题:写字楼出租，假设7月份收了10万，有正常收取的租金2万（已开票），也有预收9、10月份的租金4万（已开票），还有一部分是预收未开发票的4万。 请问： 1、在8月申报时，按10万计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20110815