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4601. 处置固定资产问题 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:1、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%...

分类:专家答疑 时间:20101203

4602. 生产设备报废 [6%]

...有到折旧年限提前报废或折旧年限到期后出售，2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产需按按照4%征收率减半征收增值税（（含税销售额÷（1＋4%...

分类:专家答疑 时间:20101203

4603. 货物销售退回 [6%]

...应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20101207

4604. 预提应付工资问题 [6%]

提出如下问题:请问老师：我公司12月31日预提的应付工资，次年5月31日前发放可以抵扣吗，如何操作。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:答：根据《企业所得...

分类:专家答疑 时间:20101207

4605. 出售固定资产有收益的情况，涉及的应缴税金？ [6%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；不用缴营业税。

分类:专家答疑 时间:20101210

4606. 处理旧设备 [6%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20101210

4607. 招待费的处理问题 [6%]

...提出的问题专家解答如下:1、原国税发〔2006〕31号文对招待费有特殊的规定，但国税发〔2009〕31号取消了该项规定。 2、是否可适用国税函[2010]79号请咨询主管税务机关： 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干...

分类:专家答疑 时间:20101215

4608. 房地产企业所得税 [6%]

提出如下问题:根据国税发（2009）31号文，房地产企业销售未完工开发产品，季度（或年度）企业所得税按规定的计税毛利率算出毛利额是否直接作为应纳税所得额？，能否再扣减税金及附加、期间费用、预...

分类:专家答疑 时间:20101219

4609. 无收入年度实际发生的业务招待费可以向后结转吗？ [6%]

...提出的问题专家解答如下:1、原国税发〔2006〕31号文对招待费有特殊的规定，但国税发〔2009〕31号取消了该项规定。 2、是否可适用国税函[2010]79号请咨询主管税务机关： 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干...

分类:专家答疑 时间:20101222

4610. 12月的工资什么时候可以税前列支 [6%]

...有两种说法，1种说要在12月底发放才能税前扣除，没在12.31日前发放就不能税前扣除，另一种说是只要在5.31日汇算清缴前发放就能税前扣除，到底哪种说法是正确的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20101224