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4601. 合并报表的编制 [6%]

...箱,B公司购买的产品100箱,是作为业务推广用品. 1.其中有60箱B公司是作为当期费用,40箱是调整以前年度损益调整的, 请问在这种情况下,应该怎样做调整分录, BS&PL应调整哪些? 2.如果以上100箱样品, 50箱作为当期费用, 40箱是调整...

分类:专家答疑 时间:20100409

4602. 有关税法文件 [6%]

...30元／吨 七、盐 　　固体盐　　　　　　 　 　 10～60元／吨 　　液体盐　　　　　　 　 　 2～10元／吨 　　资源税的具体适用税额，由财政部会同国务院有关部门，根据纳税人开采或者生产应税产品的资源状况，在规...

分类:专家答疑 时间:20100413

4603. 所得税弥亏 [6%]

...享受国产设备技术改造抵免企业所得税225万元,07年已抵免60万元,06年基数为650000万元,因08年亏损95万元,09年有利润290万元,请问09年我们是否可以在应交基数里弥补亏损,也就是可以只上缴65万元-(亏损95万元*25%)=41.25万元,是这样算吗?...

分类:专家答疑 时间:20100414

4604. 工会经费所得税前如何扣除 [6%]

...定只上缴总工会当期工会经费的40％（有收据），余下的60％公司用于职工身上但没有专用收据，这部分所得税前如何扣除！最好有相应的文件支持！！谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100415

4605. 以前年度损益调整涉税问题 [6%]

...5年所得税纳税调整后分别为-80万元，-50万元，-200万元，-60万元，-100万元，从未交纳过企业所得税，2009年纳税调整后为-100万元。2009年本单位以前年度损益调整贷方余额200万元，年底直接转入未分配利润。问2009年的以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20100416

4606. 被投资方解散 [6%]

...清算业务企业所得税处理若干问题的通知 财税〔2009〕60号 被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得；剩余资...

分类:专家答疑 时间:20100416

4607. 合并报表的编制问题 [6%]

...主营业务成本 4000 贷: 库存商品 4000 B公司: 在2009年预提了60箱的样品费用借: 销售费用(业务推广费) 3000 贷: 其他应付款 (暂估款) 3000 2010年购买了A公司的100箱样品后, 借: 库存商品5000 贷: 应付帐款 (A公司) 5000 借: 其他应付款(暂估...

分类:专家答疑 时间:20100420

4608. 房地产企业土地增值税 [6%]

...了房产证,如果再卖时此房产，土地增值税是否也按的30%-60%的税率来交纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增...

分类:专家答疑 时间:20100420

4609. 公司注销的程序 [6%]

...清算业务企业所得税处理若干问题的通知》 财税〔2009〕60号。 2、按公司法有关企业注销的程序注销。

分类:专家答疑 时间:20100422

4610. 固定资产转让中的纳税问题 [6%]

...一个废旧的气站），原值100万，净值80万，取得转让价款60万元，形成清理损失20万元，请问，这个业务的处理过程中，需要缴纳增值税吗？还有取得的转让价款（对方没有索取发票，故没开票），要缴纳营业税吗？谢谢。

分类:专家答疑 时间:20100423