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46121. 购入研发材料能否抵扣进项税 [33%]

...品或技术研发中领用的原材料，可以抵扣其进项税额。 2、依据增值税条例第十条，目前进项税额不得从销项税额中抵扣的项目有： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20130529

46122. 超市收取的赔偿和让利 [33%]

...不是应该给我公司提供缴纳营业税的服务业发票？ 2.“代垫营销费”我公司认为按照业务实质，应该由超市给我公司提供折扣与折让证明单，我公司向超市开具缴纳增值税的国税发票。 超市对上述两项内容开具收据...

分类:专家答疑 时间:20130531

46123. 问题咨询——急！ [33%]

...供给对方最终成果后再确认收入交纳增值税吗？ （2）2011年和2012年有一家公司向我公司借款（非关联关系），今年我们委托他们一部分项目内容，想用这部分借款抵项目委托款，可以吗？怎么抵，他们给我们开来了技术服...

分类:专家答疑 时间:20130531

46124. 延长保修期的收人成本 [33%]

...为递延收入处理，在延长的保修期内分期确认收入。 2、具体账务处理如下： 1. 收取保修费时： 借：银行存款 贷：预收账款 2. 发生保修费用支出时： 借：其他业务成本 贷：应付职工薪酬、原材料、银行存款等 3. 服务...

分类:专家答疑 时间:20130601

46125. 自然人股东转让持有房地产股权涉税 [33%]

...股权，涉及缴纳的土增税的纳税人应该是自然人股东吧？2、在计算转让股权的个人所得税时，转让过程中缴纳的土增税是否可作为转让过程中的相关税费扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130603

46126. 外贸企业的现金折让 [33%]

...务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 （三）出口货物退运已补税（未退税）证明 　　出口货物发生退运的，出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》（附...

分类:专家答疑 时间:20130605

46127. 续161453 [33%]

...ont>提出如下问题:老师好！ 1.如果AB借款合同约定2013年再还2011年的借款利息可以吗？B公司在2011年和2012年已经支付给银行这笔借款利息，由于A公司在2013年才还此笔利息，造成2012年B公司亏损更多，财务报表不好看，那么...

分类:专家答疑 时间:20130605

46128. 设备安装费抵扣问题 [33%]

...得的设备安装费增值税发票是否可以抵扣增值税？ 2、如不可抵扣，业务上如何改善才能满足抵扣条件？ 3、有没相关参考文件？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130605

46129. 分包收入确认及营业税缴纳 [33%]

...业分包情况，请问， 1、如果我单位有100万工程，有20万做为劳务分包，我单位应按100万确认收入还是按80万确认收入？ 2、20万劳务分包的流转税是否可以抵扣？抵扣所应提供的材料是什么？ 3、针对劳务分包和专...

分类:专家答疑 时间:20130606

46130. 委托策划合同印花税 [33%]

...政部确定征税的其他凭证征税，没有列举的则不征税。 2、如果项目涉及以下规定的内容则涉及印花税： 国家税务局关于对技术合同征收印花税问题的通知 （1989）国税地字第34号 二、关于技术咨询合同的征税范围问题 ...

分类:专家答疑 时间:20130608