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4611. 预售房产收入预缴纳税款 [6%]

...出的问题专家解答如下:根据（国税发〔2009〕31号）企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，可以扣除期间费用。 《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20101119

4612. 销售旧固定资产，在建工程物资 [6%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20101123

4613. 房地产开发企业为开发小区建造锅炉房 [6%]

...计提折旧，理由是产权不明析。这是负与国税发（2009）31号文第17条相左，我公司应怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好： 国税发（2009）31号文第17条中区分“公共配套...

分类:专家答疑 时间:20101126

4614. 处置固定资产问题 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:1、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%...

分类:专家答疑 时间:20101203

4615. 生产设备报废 [6%]

...有到折旧年限提前报废或折旧年限到期后出售，2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产需按按照4%征收率减半征收增值税（（含税销售额÷（1＋4%...

分类:专家答疑 时间:20101203

4616. 货物销售退回 [6%]

...应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20101207

4617. 预提应付工资问题 [6%]

提出如下问题:请问老师：我公司12月31日预提的应付工资，次年5月31日前发放可以抵扣吗，如何操作。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:答：根据《企业所得...

分类:专家答疑 时间:20101207

4618. 出售固定资产有收益的情况，涉及的应缴税金？ [6%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；不用缴营业税。

分类:专家答疑 时间:20101210

4619. 处理旧设备 [6%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20101210

4620. 招待费的处理问题 [6%]

...提出的问题专家解答如下:1、原国税发〔2006〕31号文对招待费有特殊的规定，但国税发〔2009〕31号取消了该项规定。 2、是否可适用国税函[2010]79号请咨询主管税务机关： 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干...

分类:专家答疑 时间:20101215