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46201. 专项资金的使用问题 [33%]

... 贷：在建工程 800 借：固定资产清理 116.24 贷：应交税金--增值税 116.24 假设最终售价为500万，问题1、因财政性资金未计入当年收入，如将设备处理损失计入当年损失就不合理，那么直...

分类:专家答疑 时间:20130923

46202. 关于中间服务税收问题 [33%]

...给B），C开票给M(M付款给C），M从中争取8%的差额，请问：1.三方应采用何种结算方式为宜；2.是分别确认成本收入，还是采用居间结算的办法；3.对于C开票给M(M付款给C）也就是销售彩票可否按照销售商品界定，用17%的增值税专用...

分类:专家答疑 时间:20130924

46203. 流转税的问题 [33%]

...，按合同约定公司收到延期付款利息30万。请问： 1、我公司收到的延期付款利息30万，应开具什么样的发票给客户？是开具增值税专用发票还是普票？跟销售产品一样进“主营业务收入”？还是进其他会计科目？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20130924

46204. 预收账款在什么情况下需缴税 [33%]

提出如下问题:您好！1、预收账款由于对方要求开发票，是否必须凭发票确认收入，缴纳企税（实际未送出货物）？2、如何理解“预收账款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证”

分类:专家答疑 时间:20130929

46205. 企业清算税务处理 [33%]

...给集团下属关联公司B公司，然后予以注销，请问： 1、此行为是否不属资产重组？其转让资产、债仅债务及一并劳动力转让的行为是否不套用不征营业税、不征增值税的规定（总局2011年第13号文、总局2011年第51号文），亦...

分类:专家答疑 时间:20130929

46206. 关于新设公司的涉税问题 [33%]

...部分生产化肥的车间成立一个独立运作的子公司，请问：1、是否需要评估公司进行评估；2、如何进行运作；3、涉及哪些税额；4、如何进行筹划。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1...

分类:专家答疑 时间:20131008

46207. 国外索赔款的账务处理 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按照国际惯例，发生质量问题，办理退关， 相关税收政策如下： 国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第2...

分类:专家答疑 时间:20131009

46208. 有关出口销售货物支付佣金事宜 [33%]

...完成）,公司需向其支付一定比例的销售佣金，请问老师,1、我公司向境外公司中支付上述佣金进是否需要代扣代缴营业税、所得税? 2、公司支付的销售佣金所得税扣除需注意什么，请例明政策依据，谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20131010

46209. 费用代垫问题 [33%]

...润，付机场多少钱就收客户多少钱）。 问： 1、我司垫付取货费时一定需拿到机场开的发票吗？还是只需拿到机场的发据就好？ 2、我司收客户的这笔款项时，需开其他服务发票给客户吗？还是只需开往来收据给...

分类:专家答疑 时间:20131010

46210. 出口货物出现质量问题赔偿 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按照国际惯例，发生质量问题，办理退关， 相关税收政策如下： 国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第2...

分类:专家答疑 时间:20131011