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46211. “营改增”后货物运输、装卸的合同签订 [33%]

...现场之间进行装卸和搬运的业务活动。增值税税率6%、 3、合同中可以分别约定价格，取得相应税率的增值税发票。

分类:专家答疑 时间:20131024

46212. 矿山勘探费工程和设计费进项税能抵扣吗 [33%]

...采矿前企业要做矿石勘探，因采矿片区多，勘探工程长达3年才能勘探完，营改增前生产过程中发生的矿石勘探费是取得勘探费工程发票，勘探费按采矿年限摊销，这样处理行吗？营改增后发生的勘探费是取得增值税发票，进项...

分类:专家答疑 时间:20131025

46213. 受托加工商品的核算 [33%]

...： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 ...

分类:专家答疑 时间:20131029

46214. 企业自用的汽车维修费 [33%]

...他规范性文件的规定，代为向付款方开具发票的行为。 3、代开发票，凭与当地乡镇府签订的征地协议、补偿费支付标准，村民个人身份证，以受偿人的名义去税务局代开发票。

分类:专家答疑 时间:20131030

46215. 个人所得税？ [33%]

...意哪些税务风险？应如何签订才能避免税务风险？ 3、对方到税务机关开具劳务发票的税费比按劳务报酬计算交纳的个人所得税省的多，我公司可不可以有此代开的发票做账？还是必须按劳务报酬计算交纳个人所得税？...

分类:专家答疑 时间:20131031

46216. 分公司分红 [33%]

...得税征收管理办法。 2、分公司注销不涉及分红问题。 3、总与分的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入及销售成本。汇总报表有利润，可按《公司法》的规定提出法定盈余公积、分配现金股利。

分类:专家答疑 时间:20131101

46217. 关于材料发外加工问题 [33%]

...——应交增值税(进项税) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

分类:专家答疑 时间:20131105

46218. 关于发外加工问题 [33%]

提出如下问题:关于上次提问[167913]发外加工的合同的数量、金额和发票的数量、金额相差：2000-500左右，是否可以？企业是否有风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20131106

46219. 出口运费抵扣 [33%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 　附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 　　一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发...

分类:专家答疑 时间:20131107

46220. 将不需支付的其他应付款转实收资本金 [33%]

...权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。 　　3.债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。 　　...

分类:专家答疑 时间:20131108