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46231. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [23%]

...如下问题:专家老师，您好！ 现有许多企业将2011年的费用票据直接计入2012年损益中。关于这类跨期费用，在相关企业做2011年年度企业所得税汇算清缴时，根据2011年国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家...

分类:专家答疑 时间:20120508

46232. 食堂和蓝球场费用 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入长期待摊费用，按3年摊销计入职工福利费。 2、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函[2009]3号　三、关于职工福利费扣除问题?...

分类:专家答疑 时间:20120508

46233. 农副产品收购退货的税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以按发票管理办法的规定，在收回原发票并注明“作废”字样后开红字发票。 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开...

分类:专家答疑 时间:20120510

46234. 柬埔寨监理业务收入是否需国内纳营业税？ [23%]

...or=red>提出如下问题:我是广西南宁的一家企业，2010-2011年获得柬埔寨监理业务收入，业主单位在向我公司支付监理费时已经代扣相关5.6%的税费，但无法向我单位提供相关完税凭证。我公司取得该项业务收入是否还需在国...

分类:专家答疑 时间:20120510

46235. 技术付费问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请注意：如果股东要求取得固定收入（技术服务费），则投入的无形资产、不动产涉及营业税。 《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》 财...

分类:专家答疑 时间:20120510

46236. 关于无形资产无证入账的问题 [23%]

提出如下问题:专家您好！我公司06年12月取得财政补贴（既征既返土地款）2170万元，当时账务处理（借：无形资产2170万元，贷：银行存款2170万元；同时收到财政补贴款 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入21...

分类:专家答疑 时间:20120511

46237. 所得税汇算与稽查是否冲突 [23%]

...olor=red>提出如下问题:请问：在所得税汇算期间（1～5月）如果遭遇税务稽查，是等稽查结论下来一并进行汇算还是先自行汇算，等稽查结果按其结果单独补缴。因为怕过了汇算期有滞纳金和罚款了。

分类:专家答疑 时间:20120515

46238. 所得税汇算与稽查是否冲突 [23%]

...olor=red>提出如下问题:请问：在所得税汇算期间（1～5月）如果遭遇税务稽查，是等稽查结论下来一并进行汇算还是先自行汇算，等稽查结果按其结果单独补缴。因为怕过了汇算期有滞纳金和罚款了。

分类:专家答疑 时间:20120515

46239. 节能节水专用设备所得税优惠 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:报送资料： 1、购买专用设备发票及清单： 3、专用设备固定资产使用卡片或专用设备固定资产明细帐； 4、专用设备使用情况声明； 5、主管税务机关要求报送的其他资料。 其中：...

分类:专家答疑 时间:20120516

46240. 企业所得税 [23%]

...收 但是我公司账目不健全 税务稽查局通知要查账 去年2011年收入1000万 这种情况我们还需要重新建账吗 费用票据有些是白条可直接入账吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、国家税务...

分类:专家答疑 时间:20120516