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46231. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [23%]

...告2011年第34号）形成两种处理意见：一种、将2012年1月至5月期间入账属于2011年的费用，对会计核算进行更正，通过以前年度损益调整科目转入上年度损益中，从而直接体现在企业所得税年度纳税申报表的利润总额中；另一种，...

分类:专家答疑 时间:20120508

46232. 食堂和蓝球场费用 [23%]

... 　　成文日期：2010-07-28 　　发文文号:津地税企所[2010]5号 　九、装修费税前扣除问题 　　企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出，应作为长期待摊费用，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。若...

分类:专家答疑 时间:20120508

46233. 农副产品收购退货的税务处理 [23%]

...一批，当月开具农副收购发票，并计算抵扣了进项税金，5月份药监局抽检时，认定该批药材存在瑕疵，不符合要求。我们与农民协商退货，农民同意退货。请问已抵扣的进项税如何处理，可以开红字的农副产品收购发票吗？

分类:专家答疑 时间:20120510

46234. 柬埔寨监理业务收入是否需国内纳营业税？ [23%]

...务收入，业主单位在向我公司支付监理费时已经代扣相关5.6%的税费，但无法向我单位提供相关完税凭证。我公司取得该项业务收入是否还需在国内缴纳营业税？是否还需缴纳企业所得税？请问中国与柬埔寨是否有与公司相适应...

分类:专家答疑 时间:20120510

46235. 技术付费问题 [23%]

...B公司负责，但B公司要求提取技术服务费按销售总额的2.5%，问题一：C公司按营业税，税前提取，税务有要求吗？问题二：如果对方提供发票就不能减销售收入直接进费用，提成部分的营业税照缴纳？问题三：技术服务费是服务...

分类:专家答疑 时间:20120510

46236. 关于无形资产无证入账的问题 [23%]

...款 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入2170万元）。07年5月31日前做06年度的企业所得税汇算清缴：1、2170万元补贴收入冲减了账面亏损，2、交了部分企业所得税。至今未能取得土地证，并且也不可能取得土地了。请问专家：现...

分类:专家答疑 时间:20120511

46237. 所得税汇算与稽查是否冲突 [23%]

...=red>提出如下问题:请问：在所得税汇算期间（1～5月）如果遭遇税务稽查，是等稽查结论下来一并进行汇算还是先自行汇算，等稽查结果按其结果单独补缴。因为怕过了汇算期有滞纳金和罚款了。

分类:专家答疑 时间:20120515

46238. 所得税汇算与稽查是否冲突 [23%]

...=red>提出如下问题:请问：在所得税汇算期间（1～5月）如果遭遇税务稽查，是等稽查结论下来一并进行汇算还是先自行汇算，等稽查结果按其结果单独补缴。因为怕过了汇算期有滞纳金和罚款了。

分类:专家答疑 时间:20120515

46239. 节能节水专用设备所得税优惠 [23%]

...用设备固定资产明细帐； 4、专用设备使用情况声明； 5、主管税务机关要求报送的其他资料。 其中：提供的设备名称、性能参数符合优惠目录的要求。 财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业...

分类:专家答疑 时间:20120516

46240. 企业所得税 [23%]

...询企业 只有地税 地税局把企业所得税按照核定征收率2.5%征收 但是我公司账目不健全 税务稽查局通知要查账 去年2011年收入1000万 这种情况我们还需要重新建账吗 费用票据有些是白条可直接入账吗 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120516