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46281. 银行承兑汇票 [23%]

111295提出如下问题:我公司有一张银行承兑汇票200万元，支付给采购方100万元，余下100万元，采购方退还我公司5张银行小额承兑汇票110万元，汇票多余款，我公司现金退还，问我公司账务分录怎么做？还需办...

分类:专家答疑 时间:20120503

46282. 内部培训费可以开支职教费吗 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） 二、进一步明确企业职工教育培训的内容和要求 （一）企业职工教育培训的主要内容有：政治理论、职业道德教育；岗位专业技术和职业技能培训以及适应性培...

分类:专家答疑 时间:20120504

46283. 合作建房税费 [23%]

...果销售按下面缴纳 转让土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城...

分类:专家答疑 时间:20120505

46284. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [23%]

...如下问题:专家老师，您好！ 现有许多企业将2011年的费用票据直接计入2012年损益中。关于这类跨期费用，在相关企业做2011年年度企业所得税汇算清缴时，根据2011年国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家...

分类:专家答疑 时间:20120508

46285. 食堂和蓝球场费用 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入长期待摊费用，按3年摊销计入职工福利费。 2、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函[2009]3号　三、关于职工福利费扣除问题?...

分类:专家答疑 时间:20120508

46286. 农副产品收购退货的税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以按发票管理办法的规定，在收回原发票并注明“作废”字样后开红字发票。 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开...

分类:专家答疑 时间:20120510

46287. 柬埔寨监理业务收入是否需国内纳营业税？ [23%]

...or=red>提出如下问题:我是广西南宁的一家企业，2010-2011年获得柬埔寨监理业务收入，业主单位在向我公司支付监理费时已经代扣相关5.6%的税费，但无法向我单位提供相关完税凭证。我公司取得该项业务收入是否还需在国...

分类:专家答疑 时间:20120510

46288. 技术付费问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请注意：如果股东要求取得固定收入（技术服务费），则投入的无形资产、不动产涉及营业税。 《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》 财...

分类:专家答疑 时间:20120510

46289. 关于无形资产无证入账的问题 [23%]

提出如下问题:专家您好！我公司06年12月取得财政补贴（既征既返土地款）2170万元，当时账务处理（借：无形资产2170万元，贷：银行存款2170万元；同时收到财政补贴款 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入21...

分类:专家答疑 时间:20120511

46290. 所得税汇算与稽查是否冲突 [23%]

...olor=red>提出如下问题:请问：在所得税汇算期间（1～5月）如果遭遇税务稽查，是等稽查结论下来一并进行汇算还是先自行汇算，等稽查结果按其结果单独补缴。因为怕过了汇算期有滞纳金和罚款了。

分类:专家答疑 时间:20120515