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4621. 所得税税前弥补的问题 [6%]

...,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以延至以后的五年弥补吗? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 ...

分类:专家答疑 时间:20070201

4622. 资产折旧、摊销明细表 [6%]

...额从“（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年1至11月末原值余额)÷12”改为“（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年末原值余额)÷12”。但该改动还是有问题，只将“本年1至11月末原值余额”简单替换为“本年末原...

分类:专家答疑 时间:20070203

4623. 购入固定资产 [6%]

...么价入账？该车已用2年零1月，折旧年限可否确定为2年零11月，需要税务审批或备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:应按发票价18万入帐，没有发票税法是不承认的。可...

分类:专家答疑 时间:20070212

4624. 所得税汇算清缴申报表 [6%]

...该等于0.这是我的理解,显然这是不正确的。 四、第11列"本期纳税调整增加额或减少额"等于2-9列,第2列本来就是我公司可以税前扣除的折旧额,怎么就变成了要调增的折旧额呢? 请问对于这几列我到底应该怎样填写....

分类:专家答疑 时间:20070308

4625. 合资企业清算 [6%]

分类:专家答疑 时间:20070727

4626. 继续赠品的涉税问题 [6%]

...跟发票一样分着填写，即购买10瓶增1瓶时，商品调拨单开11瓶然后在另一行开负的1瓶。（原题是：我们的赠品按买一赠一的方式（即买一大箱赠一小瓶）赠送，目前销售发票上开出的是折扣销售，商品调拨单上开出的是赠品，请...

分类:专家答疑 时间:20070817

4627. 续34224问题 [6%]

...部会员提出如下问题:老师： 你好,续10月11日34224问题，如果明细帐折旧合计数正确的，那总帐多出的数通过什么科目调整？真的不通过损益科目，请指教。 另外，最近公司组织中层领导去外省进行红色教...

分类:专家答疑 时间:20071014

4628. 关于出口退运 [6%]

...冲销了36万元的出口销售，比在税务局办理的退运证明少11万，这11万预计不会退回，请问在出口退税申报时候应该怎么处理？（税务局要求我们按申报的47万冲减收入，这样会导致我们帐上销售收入与我们向税务局申报金额不符...

分类:专家答疑 时间:20071023

4629. 应交增值税 [6%]

... 成本:80(其中有17%进项税的成本70) 本月进项税:70*17%=11.9 出口增值税损失(进项税转出):100*(17%-5%)=12 本月应交税金:12-11.9=0.1 以上计算是否正确?如果正确,那为什么免税出口销售还要交税呢? 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20071101

4630. 房屋出租营业税的缴纳 [6%]

...:我公司现将一个二层商场出租，租期为１０年，2007年11月至2009年10月免租，2009年11月起按每平方米20元收取租金，并逐年递增。问：第一、二年我公司并未收到租金，是否应缴纳营业税。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20071105