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46291. 增值税专用发票 [33%]

...olor=red>提出如下问题:我单位是一般纳税人企业，1月份收到一份增值税专用发票并认证抵扣，可是2月份对方说这张发票已经作废，要求退回已开的专用发票，请问如何处理，谢谢。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140316

46292. 长期股权投资 [33%]

...资；账面价200万，评估价300万；按评估价做为投资额请问1、母公司和子公司分别如何入账；2、评估增值部分要不要缴纳企业所得税？请问母公司、子公司还有其他税务问题？谢谢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20140317

46293. 关于跨期费用和预提费用的问题 [33%]

提出如下问题:1、目前税法对跨期费用的规定是怎么样的？对于12年度的发票入到13年度的费用中，能否税前列支？ 2、预提费用税法是怎么规定的？比如：13年年末预提费用100万，在汇算清缴之前取得发...

分类:专家答疑 时间:20140318

46294. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [33%]

...即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联企业，是平价转让（即向国家买多少钱，就卖给对方多少钱），收入561600元，账上列入其他业务收入。现在税务查说有两个问题，1、...

分类:专家答疑 时间:20140318

46295. 限制性股票回购个人所得税 [33%]

提出如下问题:某公司2013年向高管人员发行限制性股票，进行业绩目标完成的股权激励， 2013年度结束，公司决定向全体股东每10股派发现金红利4.0元人民币（含税）。但是公司没有完成目标业绩，决定...

分类:专家答疑 时间:20140323

46296. 个人撤资涉税 [33%]

提出如下问题:企业出资100万和个人以土地评估价100万共同成立某公司，土地权属为某公司，其注册资本为200万，企业占比60%，个人占比40%。现经股东会决议，需对注册资本进行减资至100万，问题如下： ...

分类:专家答疑 时间:20140321

46297. 经营租入固定资产 [33%]

提出如下问题:请问老师：1、我公司属于药品批发企业，租入仓库的租赁费是否可一次性计入当期费用，还用每月分摊吗？ 2、租入仓库发生的改造及装修费金额在100万左右，发生费用支出时怎么做账？...

分类:专家答疑 时间:20140323

46298. 企业分立后总分机构汇总纳税问题 [33%]

...处理），分立后的企业包含分立前的分支机构。问题是：1、分支机构在分立过程中是变更还是重新设立？2、总机构汇总缴纳企业所得税的税务机关是延续前期税务机关还是按新分立的企业重新划定? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140324

46299. 工程款抵房款 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、房产抵工程款，应分解为偿还债务与转让房产两项业务进行会计及税务处理。 2、转让不动产： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在...

分类:专家答疑 时间:20140326

46300. 继172738营业外支出问题 [33%]

提出如下问题:继172738问题，退休职工独生子女奖励费 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款...

分类:专家答疑 时间:20140328