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46321. 委托出口出口退税 [29%]

...权的生产企业，出口退税实行“免、抵、退”税管理。 2、无进出口权，只能委托外贸企业代理出口。 1发出委托销售商品时： 借：库存商品-委托销售商品 贷：库存商品 2收到代销清单或出口单证时： 借：应收账款（代销...

分类:专家答疑 时间:20111121

46322. <纳税>2011总第90期问题 [29%]

提出如下问题:2011总第90期第65页中有些问题是否存在错误解答. 1、平销返利的税务处理应是冲减进项税而不是做销项税额。 2、也销售额无关的进场费是否应当交...

分类:专家答疑 时间:20111122

46323. 转售自来水税率问题 [29%]

...购自来水6%。转售税率开13%？还是6%？依据是什么？ 2. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自产的自来水可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。 《关...

分类:专家答疑 时间:20111122

46324. 买一赠一 新问题 [29%]

...行为？还是商场的“买一赠一”行为？如何界定？ 2.增值税、企业所得税是否存在视同销售行为？ 3.该活动的赠是否征收个人所得税？ 4.公司是否应取得专用发票抵扣？ 5.请专家能否提出好的建议？

分类:专家答疑 时间:20111122

46325. 有关投资性房地产之财税问题 [29%]

...为外资企业，现有自建商业楼自营（赚取租金），原价值22亿元，已提折旧13亿元。目前账面累计未分配利润为3亿元，现改按投资性房地产进行处理，评估值为40亿元。 问题：1、会计上如何处理（分成本核算模式及公允价...

分类:专家答疑 时间:20111123

46326. （国税发[2004]136号）文是否适用于工业企业？ [29%]

...下需解决的问题： 1.上述事项是否可按照（国税发[2004]136号）文执行？ 2.我公司收到违约金，是否需向供货方开具发票；若开具发票，是开具增值税发票还是营业税发票？ 3.若开具营业税发票（相当于收款收据）...

分类:专家答疑 时间:20111123

46327. 新成立企业涉税问题 [29%]

...r>老师:您好!我是新成立的企业,有两个问题咨询下 1.2011年是亏损的,想问下所得税五年补亏,是从2012年开始计算吗? 还是说 如果我是2013才年取得收入,从2013年才开始计算五年补亏的? 2.2011年有开办费,没有收入,开办费计...

分类:专家答疑 时间:20111124

46328. 酒店交税问题 [29%]

提出如下问题:酒店A租房产20年用于经营酒店，由于不景气现在已经不营业了，把余下11年租来的房产转租给酒店B,每年酒店B给A房租，A酒店还不销户，给B开发票，1、那么请问酒店A获得这部分租金算收入吗？...

分类:专家答疑 时间:20111124

46329. 公司包食宿涉及什么税种 [29%]

...是按福利费进行管理，是否涉及到个人所得税？ （2）如周末员工在食堂用餐，食堂是要收取一定的成本费用的。对此食堂是否需要涉及到营业税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20111124

46330. 关于财税【2010】121号 [29%]

...资产，并缴纳土地使用税，地上建筑缴纳房产税。财税【2010】121号文件出台后，要求将取得土地使用权支付的价款并入房产原值缴纳房产税。 请问老师： 1、这个政策是不是相当于对于这块土地，即征收了土地...

分类:专家答疑 时间:20111124