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4631. 土地出让金 [6%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:1、单位购置了11万平米土地，支付土地出让金800万元，契税40万元，其中11万平米中已用地1.5万平米，建成自用厂房，请问土地出让金和契税账务怎么处理？ 2、另对于土地出让金财...

分类:专家答疑 时间:20061227

4632. 应付工资余额 [6%]

..."应付工资"余额很大,它包含已计提了但还没发放的10月份,11月份工资,年度财务报表是否要将10月份,11月份工资转入"其他应付款"科目?谢谢!! 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家...

分类:专家答疑 时间:20061230

4633. 冲减以前年度费用是否需要所得税纳税调整? [6%]

...=red>提出如下问题:06年我公司发现一笔费用在05年11月和12月份两次入账(11月份根据订阅通知单走的费用).在本年1月份进行调整,通过”以前年度损益调整”科目转增未分配利润。另外，我公司以前年度替关联企业承担的一...

分类:专家答疑 时间:20070127

4634. 所得税税前弥补的问题 [6%]

...,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以延至以后的五年弥补吗? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 ...

分类:专家答疑 时间:20070201

4635. 资产折旧、摊销明细表 [6%]

...额从“（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年1至11月末原值余额)÷12”改为“（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年末原值余额)÷12”。但该改动还是有问题，只将“本年1至11月末原值余额”简单替换为“本年末原...

分类:专家答疑 时间:20070203

4636. 购入固定资产 [6%]

...么价入账？该车已用2年零1月，折旧年限可否确定为2年零11月，需要税务审批或备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:应按发票价18万入帐，没有发票税法是不承认的。可...

分类:专家答疑 时间:20070212

4637. 所得税汇算清缴申报表 [6%]

...该等于0.这是我的理解,显然这是不正确的。 四、第11列"本期纳税调整增加额或减少额"等于2-9列,第2列本来就是我公司可以税前扣除的折旧额,怎么就变成了要调增的折旧额呢? 请问对于这几列我到底应该怎样填写....

分类:专家答疑 时间:20070308

4638. 合资企业清算 [6%]

分类:专家答疑 时间:20070727

4639. 继续赠品的涉税问题 [6%]

...跟发票一样分着填写，即购买10瓶增1瓶时，商品调拨单开11瓶然后在另一行开负的1瓶。（原题是：我们的赠品按买一赠一的方式（即买一大箱赠一小瓶）赠送，目前销售发票上开出的是折扣销售，商品调拨单上开出的是赠品，请...

分类:专家答疑 时间:20070817

4640. 续34224问题 [6%]

...部会员提出如下问题:老师： 你好,续10月11日34224问题，如果明细帐折旧合计数正确的，那总帐多出的数通过什么科目调整？真的不通过损益科目，请指教。 另外，最近公司组织中层领导去外省进行红色教...

分类:专家答疑 时间:20071014