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4631. 恢复生产的进项税转出 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我矿2008年初遭受冰灾，矿井停电不能排水，导致井下部分被淹，造成停产半个月，后来为恢复生产，消耗了200多万的材料，现税务局要求我们做进项税转出，我们认为这不属于非正...

分类:专家答疑 时间:20090512

4632. 煤矿业维简费使用及余额不足 [6%]

...:老师你好: 我公司主营煤碳开采与销售业务,2008年发生了1000万村庄搬迁费和200万研究开发费。搬迁费在支付时直接列入制造费用，研究开发费则列入了管理费用。 当地税务稽查局认为以上两项应从维简费中列...

分类:专家答疑 时间:20090513

4633. 集团公司的成员公司的利息支出 [6%]

...：A和B是某集团公司的两个成员公司，B公司的实收资本为200万元。经A和B签订合同约定，由A公司2008年向金融机构借款500万元，该笔借款B公司用，并承担A公司为该笔借款而发生的利息，就是说A公司按期支付银行利息后，再向B公...

分类:专家答疑 时间:20090513

4634. 长期股权投转让问题 [6%]

...会员提出如下问题:您好! 外资企业A公司2007年1月1日成立实收资本2000万元,由C\D公司各投资1000万元,2007年6月份实现净利润200万元,提取三项基金后未分配利润为188万元,盈余公积9万元,6月30日C公司把股权以1000万元转...

分类:专家答疑 时间:20090514

4635. 以前年度亏损今年盈利需计提所得税费用吗 [6%]

...,未弥补亏损有3000多万元,今年将原先持的股票卖了,盈利200多万元,今年预计也是盈利的,我们卖股票的盈利部份,需要在实现当月计提所得税费用吗?这笔帐务该如何处理?另外,如果预计今年全年是亏损的,这笔业务又该如何处理呢?谢...

分类:专家答疑 时间:20090518

4636. 续问70945 [6%]

...中有100万元是07年的收入(07年挂在其他应付款科目下)成本200万元中有60万元是07年存货中结转过来的.请问调减这两部分收入成本填在哪几栏下?(特别提示:07年这部分收入成本产生的所得税已经在08年汇算前已经交清了)

分类:专家答疑 时间:20090520

4637. 核定征收后可弥补以前年度亏损的文件依据是什么 [6%]

...会员提出如下问题: 公司自开业六年以来每年亏损近200万,累计达1000万元,现税务机关要实行核定征收,核定利润率为5%,2005年实现销售收入437万,计算应纳税所得额21.85万元,这样算来,如果以后五年销售收入不会有大的增长,最多...

分类:专家答疑 时间:20090521

4638. 关于改制问题 [6%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师您好：我公司在2006年初国企改制民营，改制前国资委评估了原企业资产，我公司按评估后的资产价值收购，其中固定资产增值200万元，土地使用权增值400万元。老师我请教两个问题：1、...

分类:专家答疑 时间:20090521

4639. 此笔业务是否需缴纳个人所得税 [6%]

...公司是俱乐部老会员，现有个困难请老师帮忙。我公司于2003年成立，属水产育苗行业，注册资本300万元（有两个股东，出资比例分别为51%、49%，出资额分别为153万元、147万元）。因业务需要，于2004年用公司的房屋、建筑物、土...

分类:专家答疑 时间:20090524

4640. 此笔业务是否缴纳个人所得税 [6%]

...司是俱乐部老会员，我有个问题需要请教一下。我公司于2003年成立，属水产育苗行业，注册资本300万元（有两个股东，出资比例分别为51%、49%，出资额分别为153万元、147万元）。因业务需要，于2004年用公司的房屋、建筑物、土...

分类:专家答疑 时间:20090524