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46451. 营业税改增值税 [29%]

提出如下问题:专家好！请问从2012年起，营业税改增值税，上海为试点，我公司为石家庄的外贸公司，现在收到上海货代公司开来的海运费增值税发票，请问1.我公司可以抵扣吗？如果可以按多少税率抵扣？2....

分类:专家答疑 时间:20120105

46452. 借款转为实收资本 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、将借款转为实收资本，涉及债务重组问题： 财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 （二）企业债务重组，相关交易应...

分类:专家答疑 时间:20120106

46453. 实例填报附表三《纳税调整项目明细表》的相关行次 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、特殊重组：填报纳税人按照税收规定作为特殊重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。 2、一般重组：填报纳税人按照税收规定作为一般...

分类:专家答疑 时间:20120106

46454. 关于甲供材开票问题 [29%]

...发公司，我公司现有一部分甲供材需入账。 问题1：如果我们要计入开发成本，需要什么条件？ 问题2：举例--我公司购1000平方瓷砖，施工单位领取900平方，剩余100平方未退给我们，我们在决算时从施工单位工程款...

分类:专家答疑 时间:20120106

46455. 关于印花税贴花问题 [29%]

...nt color=red>提出如下问题:专家您好！请问： 1、装修合同是施工方贴印花税，还是施工方和被施工方都要贴花。 2、咨询合同是否贴花，如果贴是按技术合同的税率贴吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120109

46456. 以前年度损益调整 [29%]

提出如下问题:问题：1.如果以前年度损益调整为调减利润，也就是说增加亏损，企业截止2010年底还有未弥补亏损，请问能将以前年度损益加到为弥补亏损进行调整吗？ 2.如能填报，请问在《企业所...

分类:专家答疑 时间:20120110

46457. 关于拍卖佣金 [29%]

提出如下问题:1、请问土地拍卖佣金及咨询服务费应入哪个会计科目？可以作为土地增值税扣除项目吗？2、关于个人所得税方面的问题，派遣单位按工资薪金计征个人所得税，雇佣单位可以按劳务报酬计征个...

分类:专家答疑 时间:20120111

46458. 房屋原值变动是否按变动后金额缴纳房产税 [29%]

...工多年，后因装修等问题对原值做了变更。 请问：1、是否原值变动后，是否按变动后的原值计征房产税？ 2、如果后续的变动不涉及到原值，把变动的部分计入长期待摊费用，房产税计税基础就不需变更了是吗？...

分类:专家答疑 时间:20120111

46459. 资产损失扣除---25号公告的理解 [29%]

... color=red>提出如下问题:资产损失扣除管理办法--2011年25号公告的问题： 1、公告第23、24条是否还需提供22条所罗列的证据？ 2、第23、24条中的“但应说明情况，并出具专项报告”中的“情况”和“专项报告”应...

分类:专家答疑 时间:20120111

46460. 电力调节基金是否缴税 [29%]

提出如下问题:老师你好！1.请问电力价格调节基金是否要缴纳增值税？所得税？2.所购买的电脑配件无论金额大小是否全部计入固定资产？谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120112