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4641. 融资租赁有关增值税问题 [5%]

...增,认定为一般纳税人.2013年4月融资租入车辆(售后回租),10月份应付租赁费110万元(本金100万，利息10万，会计核算：长期应付款--本金100万；利息10万元)，收到租赁公司开来利息增值税专用发票10万元（其中进项税15000元），请问会...

分类:专家答疑 时间:20131103

4642. 固定资产折旧问题 [5%]

...好! 请问一下：固定资产按税法规定最低折旧年限为10年，现一般企业也是按10年计提折旧，假设我按15年或20年计提折旧，是否可行？是否在年终要做纳税调整呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20131211

4643. 拟补以前年度亏损 [5%]

提出如下问题:我司去年亏损10万元，今年利润总额18万元，问我是先拟补亏损再计提企业所得税即：（18-10）=8*25%=2万元？ 还是先计提企业所得税18*25%=4.5万元，然后用18-4.5=13.5万元拟补10万元亏损？ ...

分类:专家答疑 时间:20140113

4644. 其他业务收入的入帐问题 [5%]

...red>提出如下问题:我公司于2013年9月收入商铺租金10万元（此租金为2014年第一季度租金，2013.10-12月为免租期），收入列入“其他业务收入”科目，后于2013年11月将此商铺出售，并将此10万元租金转给业主。请问： 此...

分类:专家答疑 时间:20140211

4645. 关于固定资产折旧年限 [5%]

...问一下，如果公司购进一固定资产，按照税法折旧年限是10年，企业选择用20年折旧，那么在汇算清缴时，企业应该按照10年来计算折旧还是20年计算折旧，需要做纳税调整吗？如果企业这时候选的是5年，那么在会计和税务处理上...

分类:专家答疑 时间:20140428

4646. 整车销售加装精品配件问题（还有疑问） [5%]

...来分摊确认各项的销售收入。 打个比方，整车市场价10万，精品配件市场价2万，开票金额10万，那么车确认的收入为10/12*10 ，配件确认的收入为2/12*2 。

分类:专家答疑 时间:20140513

4647. 以前年度损益调整 [5%]

...nt>提出如下问题:2014年5月30日前，发现上年所得税应补10万元，分录：借 以前年度损益调整 10万元 贷 应交税费-应交企业所得税 10万元，请问，“以前年度损益调整”的10万元应体现在资产负债表里“未分配利润”项目下的期...

分类:专家答疑 时间:20140603

4648. 公司做挖机的 [5%]

...机的 我们有代理商，比如说我们给代理商的价格是一台10万，但是代理商卖出的价格是13万，然后有些是个体的代理商 没办法开发票，就让我们厂家帮开，但是我们只能开10万，可是客户是要求开13万，这样的话 我就有3三万的...

分类:专家答疑 时间:20140619

4649. 怎么交税 [5%]

...如下问题:我司为一般纳税人，帮客户代购车辆，总价100万。操作流程为： 1、 客户先交订金10万给我司，余款待收车后再缴纳。 2、 我司转款90万给4S店，4S店直接开发票给客户，我司收取手续费10万。 问题：...

分类: 时间:20140721

4650. 财税[2014]75号 固定资产折旧 [5%]

...记账直接计入成本费用呢？ 例如，14年5月购入一台10万元的研发设备，一、我账务上正常折旧入账，在汇算清缴时一次调减10万元应纳税额所得。 二、我账面上一次性计入成本费用10万元，汇算清缴时不做调整。 请问是哪...

分类:专家答疑 时间:20141028