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4641. 2011年奖金计入费用时间 [9%]

... color=red>提出如下问题:我公司2011年的年终奖将在2012年1月发放，从所得税的角度，我公司此费用应计在2011年还是计在2012年，如需计在2011年，是否是先预提出来。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20111226

4642. 国家税务总局公告2011年第34号的解析 [9%]

...会计根据合同做了,借：营业费用，贷：其他应付款。在2012年2月份，取得了发票（发票日期为2012年2月10日）并付了款。请问所得税汇算清缴时，这笔费用列入2011年还是在2012年列支？？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120105

4643. 发票入账问题 [9%]

...ont>提出如下问题:老师：2011年12月修理费增值税发票在2012年1月认证，增值税在2012年1月抵扣，该发票在2011年入账？如何做分录？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年：借：...

分类:专家答疑 时间:20120112

4644. 企业所得税 [9%]

提出如下问题:请问2012年汇算清缴前取得的2011年发票可否在2012年报销，是否需要2011年所得税纳税调整，是否影响递延所得税，有相关文件吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20120112

4645. 跨年度取得发票 [9%]

...期已跨年,即2011年所发生的费用并在2011年已暂估费用,在2012年2月才取得2012年2月才开具的发票,是否可以税前扣除. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，如果按权责发生制原则属于2011...

分类:专家答疑 时间:20120116

4646. 跨年度材料发票如何处理 [9%]

...发票,如果在12月份没有估价入账,而实际材料入库时间为2012年1月份,将发票也入在2012年1月份,这样的话,在做2012年汇算清缴的时候,应将所有金额做纳税调增吗?有没有相关的文件? 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20120211

4647. 经前年度费用 [9%]

...了土地使用税但未记费用而多缴了企业所得税，请问如果2012年更正该差错，该部分税款能否抵减2012年的企业所得税？有相关文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好，不能抵...

分类:专家答疑 时间:20120305

4648. 跨年的费用怎样税前列支 [9%]

...的原始凭证（送货单及验收单均为2011年填开的），但在2012年时才开具发票并付款，请问这样的费用我可以2012年税前列支吗？怎样处理才较为妥当？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120310

4649. 软件公司由核定征收转变为查帐征收如何衔接? [9%]

...如下问题:1)我公司由于产生企业所得,国税局要我司在2012年改为查帐征收,请问国税局会不会将2011年的所得额也并入2012年的所得额交企业所得税? 2)在2013年国税查公司帐时会不会查2011年的帐?还有会不会就2011年的所得按查...

分类:专家答疑 时间:20120315

4650. 房地产公司收入结转时间 [9%]

...米，2011年12月30日向房地产管理部门报送了竣工备案书，2012年1月1日公告交房。请问老师： 1.该幢商品房收入结转时间如果确定？ 2.该收入2012年3月结转，且该收入作为于2013年5月31日前汇算清缴是否存在涉税风险...

分类:专家答疑 时间:20120323