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46541. 在建工程领料退库处理 [29%]

...回的原材料将来用于应税项目的话是否可以抵扣？ 2.如果退库，对于领用材料时已经转出的进项税，可否抵减其他材料发出时需转出的进项税？ 3.工程物资退库，账务该如何处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120401

46542. 因公去世补偿涉及的税 [29%]

...> （1）超过规定部分能否在企业所得税前扣除？ （2）超过规定部分要缴个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果当地有规定的标准，是不能税前扣除的，按国家...

分类:专家答疑 时间:20120401

46543. 企业所得税费用扣除 [29%]

...销的金额时，差额不做处理，是否存在税收风险？ 2、业务员报销的差旅费中包干费用提供的发票内容与实际不符的应如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、平时的交通...

分类:专家答疑 时间:20120402

46544. 关于土地使用税 [29%]

...？平时要是交纳的话，如何计算土地使用税呢？ 2、我公司已经竣工了，但是营业税，企业所得税，有的计提了，有的没计提。建安税还没有代扣。这种情况下补交税会不会有罚款呢？帐务如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20120403

46545. 收取的管理费用是否纳税 [29%]

...是否按收取的金额缴纳营业税？若缴纳税率多少？ 2.在进行企业所得税汇算，是否将收取的管理费部分计入收入？计入收入作为那类收入？这笔收入是否只是进行纳税调整而不进行账务处理？谢谢。 尊...

分类:专家答疑 时间:20120405

46546. 所得税汇算清缴 [29%]

...理，是否需要调整，如何计算调整额？请提供政策依据。2、公司没有有大量的的对外投资，但没有投资收益，在汇算清缴时，要注意什么？是否需要调整？请提供政策依据。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20120406

46547. 以前年度损益调整 [29%]

提出如下问题: 我公司在2012年1、2月份的时候报销很大一部分2011年的销售、管理费用，领导在4月份时候全部把这部分费用红字冲销调整到“以前年度损益调整”，请问这样调整到该科目对吗？那么在年终汇...

分类:专家答疑 时间:20120406

46548. 临时工工资可否税前抵扣 [29%]

...临时用工工资是否可以列进公司工资总额作税前扣除？；2、个人所得税按工资薪金计缴还是按劳务计缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、未签订劳动合同发生的临时用工工资不可...

分类:专家答疑 时间:20120406

46549. 关于土地置换涉税问题 [29%]

...上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、转入另一家房地产开发企业，涉及土地出让。转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税...

分类:专家答疑 时间:20120406

46550. 合资期限到期选择的问题 [29%]

...司就面临对子公司进行清算还是收购外方股权（外方持股27%），我想问的是： 1、如果清算，合资公司涉及哪些税种。 2、如果我公司收购外方股权，有哪些涉税问题，另外我公司做为大股东收购与其他第三方收购有无...

分类:专家答疑 时间:20120406