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4651. 增值税进项抵扣问题 [5%]

...t color=red>提出如下问题:我公司是供热企业，每年10-12月份收取整个供暖期的供暖费（供暖期10.25-次年的4.10日）并且按照全部金额为用户开具销项发票，但是我公司主要进项发票是煤的采购，一般煤的入库要从10月份到次...

分类:专家答疑 时间:20141216

4652. 受让方股权投资成本价如何定 [5%]

提出如下问题:如果股权评估价100万，实际成交价10万，转让方股权转让收益按照90万纳税。 老师，初始投资额税务局会怎样认定？是认定为10万元还是按照100万认定？如果是10万元，那么股权受让方是不...

分类:专家答疑 时间:20150314

4653. 出售固定资产损失税前扣除 [5%]

提出如下问题:固定资产原值10万，已提折旧2万，出售取得收入7万，损失税前扣除按10-7=3万做，还是按10-2-7=1万做。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出售固定资产...

分类:专家答疑 时间:20150325

4654. 客户的履约保证金的账务处理问题 [5%]

...司与A客户签订1年期销售合同，A客户支付一笔履约保证金10万元，我公司开具“2014年销售合同履约保证金10万元”的收据，并以此收据做账务处理。第二年A客户继续与我公司签订1年期销售合同，履约保证金还是10万，我公司收回...

分类:专家答疑 时间:20150331

4655. 购入旧的固定资料产如何提折旧 [5%]

...折旧年限 已提折旧年限 累计折旧 净值 A生产设备 100000 10 8 80000 20000 B生产设备 50000 10 10 50000 0 请问：1、我公司花40000元购入A设备，请问按设备尚可使年限计提折旧，还是...

分类:专家答疑 时间:20150404

4656. 企业所得税 [5%]

...乙公司根据自身年度核算情况自行缴。由于合同约定红利100万元（税后）为税后，其中乙企业红利60万元。问 1、若由乙公司根据自身年度核算情况自行缴的税大于15万元，其中15万元是否由丙承担。 2、若由乙公司根据...

分类:专家答疑 时间:20150726

4657. 社会团体启动资金 [5%]

...出如下问题:我公司为文化公司 ，一般纳税人，2014年10月给一个社会团体组织成立资金10万元，请问我公司对该笔支出应如何列支？当时财务入账为：“长期股权投资”，如需调整，请问是调整为营业外支出，当年所得税汇缴...

分类:专家答疑 时间:20150821

4658. 磨账的涉税风险 [5%]

...red>提出如下问题:老师，请问一下，如果A欠B货款10万,B欠C货款10万,C欠D货款10万,D欠A货款10万,现在A、B、C、D四家公司签定磨账协议，抵消相互所欠货款，A、B、C、D公司根据协议入账减少应付账款、应收账款，请问这种磨...

分类:专家答疑 时间:20150824

4659. [5%]

分类:专家答疑 时间:20150903

4660. 物业公司 营业税 [5%]

...问题:我公司是物业公司 收取了业主的建渣清运费用10w 请其他公司运走了建渣 支付了建渣清运费用5w 那么在缴纳营业税的时候是用收入10w为计税基础 对不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20150915