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4651. 问题续139990疑问 [9%]

...个项目?调整后的2011年12月资产负债表期未数,是否应作为2012年资产负债表的年初数,由于2011年及2012年报表已经上报给税务,这样调整税负允许吗? 二、此外,我在其他答疑中搜索到对以前年度损益调整的不同回复,有的答问中说...

分类:专家答疑 时间:20120328

4652. 企业所得税汇算抵税问题 [9%]

...我单位2011年12月确认了一笔收入，金额比较大，所得税在2012年1月已经缴纳，在2012年3月这笔收入不能做收入，开的红字发票，由于在所得税汇算前，如果税务局退税感觉不好办理，我在会计处理上不走以前年度损益调整，直接...

分类:专家答疑 时间:20120405

4653. 发票问题所涉及的所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问老师，如果2012年查出2010年的假发票，在2012年的所得税汇算中应怎样填列呢，然后涉及的会计科目有哪些呢，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120411

4654. 企业所得税 [9%]

...题:1、公司2011年营销人员业绩提成，计提在帐上，在2012年度按回款进度支付，请问这种情况可以体现递延所得税资产，并在2012年抵扣税款？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年...

分类:专家答疑 时间:20120425

4655. 续144465的问题 [9%]

...折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。”在财税[2012]27号中已经作废，根据财税[2012]27号中第七条要求，我们银行购进软件是否可以不经过税务机关核准，允许两年摊销？？盼回音。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120507

4656. 所得税税率 [9%]

...始盈利，按政策2008年、2009年是免税的，请问2010、2011、2012年的所得税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010、2011、2012是12.5% 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通...

分类:专家答疑 时间:20120508

4657. 未弥补亏损 [9%]

...:专家您好 我公司注册在天津空港保税区, 2012年5月, 我们正在进行2011年所得税汇算清缴, 可是税务局突然对我们说, 对于以前年度的未弥补亏损, 需要2012年3月31日前备案后才可以进行弥补, 可是我司从来没收到过此...

分类:专家答疑 时间:20120518

4658. 关于合并会计报表的一些问题 [9%]

...营业成本 20000*30.00%=6000 贷：存货 6000 2012年1月甲公司销售给乙公司50000元商品，乙公司对外销售60000元（这个60000元指的是库存，不是指销售收入），毛利率仍为30%，这个月的抵消分录应该怎么做？ ...

分类:专家答疑 时间:20120525

4659. 深圳市国家税务局 深圳市地方税务局关于暂停出口企业变更税务登记的通告 [9%]

...据库升级，深圳市国家税务局、深圳市地方税务局决定，2012年5月30日至6月10日期间，暂停办理出口企业变更税务登记业务，2012年6月11日起恢复办理，对因此产生逾期变更登记违章的纳税人，税务机关不予处罚。

分类:广东省税收政策法规 时间:20120530

4660. 交通事故中员工的报销 [9%]

...公司垫付（发票上是员工姓名，发票时间为2010年12月）。2012年4月保险公司理赔下来只有4000元，还5000元不在理赔范围。公司是否可以为员工报销此部分医疗费？针对此业务公司在2010年到2012年期间涉及的账务处理？会不会涉及个...

分类:专家答疑 时间:20120601