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46601. 关于所得税 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据联，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会...

分类:专家答疑 时间:20120502

46602. 代扣代缴税金问题 [29%]

...税和企业所得税。 关于运费需要说明的是： 1、合同中约定了运费的金额21万美元 2、该外国企业自行找国内运输公司运输 3、款项由我公司支付给该外国企业 4、中间可能存在差价 请问专家...

分类:专家答疑 时间:20120502

46603. 关于侵犯产权补偿 [29%]

...了B公司某产品产权，B公司要求A公司赔偿，一部分是现金10万元，一部分是某产品10万株，请问，1、赔偿现金，B公司给A公司开个收据，A公司就可做账吗？2、赔偿某产品，A公司账务怎么处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120503

46604. 地下停车场开发成本如何计算扣除？ [29%]

...一部份没有测绘面积属公共配套设备。请问老师： 1、没有单独计算测绘面积的停车场面积是否应计入房屋公摊面积？2、有测绘面积和没有测绘面积的成本如何计算？其土地增值税和企业所得税的成本扣除有何区别？...

分类:专家答疑 时间:20120504

46605. 厂区绿化问题 [29%]

提出如下问题:专家您好！ 1、我公司有厂区绿化费用从08年开始到现在共发生50万的费用，但是在厂房转固定资产的时候没有将此绿化费用一并转入房屋成本，请问专家应如何处理此笔费用更合理一些...

分类:专家答疑 时间:20120504

46606. 财产损失税前扣除 [29%]

...您好！我公司是生产性的外商投资企业，长期待摊费用按10年摊销，现有部分只摊了6年。请问： 1、只摊了6年的“长期待摊费用”提前转销，是否要做“财产损失的专项申报”？还是清单申报？ 2、我公司贷款给关联...

分类:专家答疑 时间:20120504

46607. 包工不包料的工程核算问题 [29%]

...材料部分也在税务局开具发票，缴纳营业税，请问老师：1、我公司在购材料时已取得了发票，税务局的要求是否合理？2、目前我公司将材料购进发票及施工方人工发票记入“在建工程”，请问工程竣工验收后能否直接转入“固...

分类:专家答疑 时间:20120504

46608. 关于员工编制费用报销的问题 [29%]

...缴，总公司按缴纳金额支付给子公司。 请问：（1）厦门子公司代缴的五险一金所得税能否税前扣除？ （2）代扣代缴个人所得税时个人承担的五险一金能否扣除？ 问题二：如果这些人员的编制改在厦...

分类:专家答疑 时间:20120507

46609. 同一控制下企业无偿转让股权纳税调整 [29%]

...:我公司持有A企业股权，权益法核算，初始投资成本为105万元，持有期间投资收益29万元，根据集团公司的统一安排，无偿转让给同一控制下B公司。企业所得税汇算清缴时如何做纳税调整，投资转让收入、成本如何确认？

分类:专家答疑 时间:20120508

46610. 购销业务附件问题 [29%]

...的销售客户，，俗称“转手贸易”，对于这种贸易方式，1、是否是必须具备如税务所说的出入库单据？2、企业应如何来规范完善购销业务附件？3、一笔真实、完整的购销业务必须具备哪些附件支撑？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120508