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46611. 免税开票及申报问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、免征增值税不等于零税率。 2、免征增值税项目不得开具增值税专用发票。 3、免征的增值税计入营业外收入，涉及企业所得税。 直接减免的增值税和即征即退、先征...

分类:专家答疑 时间:20131213

46612. 整体搬迁企业 [23%]

提出如下问题:我公司从2010年开始整体搬迁-退城进郊，现已经开始试产，但不知道，试产期间的费用如何进行账务处理？是否可以进搬迁支出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20131215

46613. 关于总机构服务费问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理。 2、母公司向其子公司提...

分类:专家答疑 时间:20131216

46614. 固定资产折旧 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合理确定固定资产的预计净残值。（一般取5%） 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十九条　固定资产按照直...

分类:专家答疑 时间:20131218

46615. 工程挂靠账务处理 [23%]

...，工程款汇入我公账，马上转出去，我公司仅收取工程款1.5%的管理费，其他事务与我公司无关。请问施工工程合同为200万，现在工程开票只开了100万，实际工程款到账只有70万，请问我公司要如何做账？管理费要缴哪些税？管理...

分类:专家答疑 时间:20131220

46616. 收经发局的补助 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业会计准则规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： ...

分类:专家答疑 时间:20131220

46617. 贷款利息资本化还是费用化 [23%]

...font>提出如下问题:老师您好！我是一家内资房开司，2012年我公司与另一家房开司联合竟拍土地一宗，共计5亿人民币。双方协商各出资50%开发建设该项目，并约定该项目不承担双方投资资金所发生的利息及费用。请问老师如下...

分类:专家答疑 时间:20131220

46618. 房屋出租个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、单位付款时负有法定代扣代缴个人所得税的义务。 2、税务机关在代开发票时已代扣代缴了税的，单位付款时无须再代扣代缴个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20131225

46619. 进项抵扣的问题 [23%]

...属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代码内则进项税可以抵扣。 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）代替了《固定资产分类与代码...

分类:专家答疑 时间:20131226

46620. 弥补亏损的申请 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、资产负债表上的未分配利润是自动滚存的。 2、税收的弥补亏损，指的是本年度的亏损，可用以后年度的利润弥补（5年内）。

分类:专家答疑 时间:20131227