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46631. 进项抵扣的问题 [23%]

...属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代码内则进项税可以抵扣。 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）代替了《固定资产分类与代码...

分类:专家答疑 时间:20131226

46632. 弥补亏损的申请 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、资产负债表上的未分配利润是自动滚存的。 2、税收的弥补亏损，指的是本年度的亏损，可用以后年度的利润弥补（5年内）。

分类:专家答疑 时间:20131227

46633. 企业所得税 [23%]

... color=red>提出如下问题:老师你好： 我公司2013年计提的职工福利费、职工教育经费、工会经费年底都有余额（本年计提的费用没用完）请问年底转账时是否全部转平？如需转平时分录是怎样的？是否是红字冲回，请...

分类:专家答疑 时间:20131230

46634. 有关转售水可以简收征收的文件 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自产的自来水可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9号 　（三）一...

分类:专家答疑 时间:20140102

46635. 赔偿款和诉讼费能否税前列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、赔偿款及诉讼费计入营业外支出科目。 2、资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法...

分类:专家答疑 时间:20140102

46636. 可转换债券价值评估 [23%]

...和公允价值变动损益应该怎么算，有哪些因素？例如：2012年7月1日发行五年期的可转换债券3亿元，票面利率4.5%，换股价3.5元，发行时市价3.3元/股。2012年12月31日股票价格2元/股，银行贷款利率7%，请问3亿元的可转换换债券在2012...

分类:专家答疑 时间:20140105

46637. 苗木种植后销售收入应纳企业所得税问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20140106

46638. 人个开具汽车租赁发票涉及税费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有形动产租赁缴纳增值税，个人按简易计税方法计税，增值税征收率为3%。（财税〔2013〕106号） 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城...

分类:专家答疑 时间:20140107

46639. 国高补贴收入 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业会计准则规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： ...

分类:专家答疑 时间:20140107

46640. 年中离职人员 年底公司发给全年一次性奖金 计算个税时 扣除3500吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、年中离职，年底发放全年一次性奖金，与情理不合。 2、欠费工资可以补发工资。

分类:专家答疑 时间:20140108