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4661. 无票税前列支 [6%]

...依据送货单金额记入管理费用－福利费，2007年金额共计11万元，未超过工资总额的14%,问这11万元能否在所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、真实只是一方面，同...

分类:专家答疑 时间:20080310

4662. 关于生产企业免抵退税报关单申报期限 [6%]

...产企业，有两笔出口业务，报关单出口日期分别为2007年11月9日和2007年11月18日，两笔报关单到期日分别为2008年2月6日和2008年2月15日，因两笔报关单对应的核销单于2008年2月20日核销，故两笔出口业务在2008年2月份所属期做单证收...

分类:专家答疑 时间:20080319

4663. 关于土地使用税 [6%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:　　我单位于2006年11月购买了一块耕地，并缴纳了耕地占用税，根据土地使用税条例应免征一年的土地使用税． 　　由于2007年11月我单位对政策的理解不够,补交了一年的土地使用税,并...

分类:专家答疑 时间:20080321

4664. 关于所得税四季度申报在年度所得税汇算有什么区别？ [6%]

...四季度所得税时利润数据采用快报数据（该数据小于07年11月份利润）。目前，企业年度财务决算报告已完成，实现利润大于四季度，也大于11月份利润。年度企业所得税汇算还未申报。请问：在该企业年度所得税汇算还未申报时...

分类:专家答疑 时间:20080323

4665. 所得税中固定资产问题 [6%]

...是按什么期间的平均数计算?填表说明上是(年初数+本年1-11月末原值)/12填列,可我看了部分教材是按(年初原值余额+本年末原值余额)/12,如果是本年末数字的话,那不应该有13期了吗? 2.我公司07年12月份评估调整固定资产价值,会...

分类:专家答疑 时间:20080328

4666. 跨年度出口转内销申报处理及账务处理 [6%]

...差额直接交纳税款,如:转内销应纳税额16万-进项转出5万=11万,收入不变,如可以,应怎么申报?即11万要在哪张申报表里的哪栏体现? 急! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按内销计提销...

分类:专家答疑 时间:20080402

4667. 就所得税汇算 [6%]

...购进设备40万(可抵16万); 在2006年汇算时的结果是:抵11.3万(留抵4.7万) 2007年应税为:30万(2007年又购进设备100万,可抵40万) 那么,07年汇算时,税务局认为应交税=17万 可我司认为有误!应该是5.7+11.3-4.7=12.3万(2007年新增...

分类:专家答疑 时间:20080409

4668. 扩抵退税流程及疑难事项 [6%]

...br>我单位位于中部地区合肥，属于增值税扩抵范围。去年11月份23日就到税务局办理购买固定资产扩抵备案手续，去年11月也到税务局对购买固定资产的发票进行验证，可是去年12月办理固定资产进项税计算（抵）退申请表时，在...

分类:专家答疑 时间:20080418

4669. 所得税税率问题 [6%]

...8%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。 　　自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等...

分类:专家答疑 时间:20080527

4670. 缴纳增值税开票 [6%]

...司已按6％的税率缴纳了4月的税款，税务局要求在5月补缴11％的增值税，税务局这样作是否合理？如果补缴剩余11％税的话，发票如何开具？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不合理。...

分类:专家答疑 时间:20080530