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46701. 股权转让及债权债务分割帐务 [23%]

.../> 股权转让前的资产负债情况如下： 1、 应收款 135 万元 2、 固定资产净值 1563万元 3、 应付款 1126万元 4、 实收资本 880 万元 5、 未分配利润 — 308 万元 A公司持有甲公司全部股权，现按1080...

分类:专家答疑 时间:20140818

46702. 支付境外企业手续费如何缴税？ [23%]

...题专家解答如下: 需要代扣营业税，税率为5%，和企业所得税，税率为10% 1、企业所得税企业在支付给国外中介机构的佣金，依据中华人民共和国企业所得税法第五章源泉扣缴的有关规定及国税发（2009）3号关于...

分类:专家答疑 时间:20140821

46703. 资产入账问题 [23%]

...固定资产，在所得税汇算清缴期内（一般是截止到下年的5月31日）取得结算发票的，本年所提折旧允许据实税前扣除，如果在汇算清缴期内没有取得发票，则本年所提折旧，不允许税前扣除。 1.贵公司是否有法院的判决书，...

分类:专家答疑 时间:20140822

46704. 企业整体转让，但原来企业名称还保留，会涉及哪些税？税率是多少？怎样交纳？ [23%]

...组有关营业税问题的公告》国家税务总局公告【2011】第51号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4）、契税...

分类:专家答疑 时间:20140822

46705. 关于财税[2009]113号文的疑问 [23%]

...设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代码内则进项税可以抵扣。 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）代替了《固定资产分类与代码》...

分类:专家答疑 时间:20140825

46706. 使用煤矿转产发展资金 [23%]

...置支出。 　　4.煤矿转岗失业工人转产就业支出。 　　5.自谋职业、自主创业转岗失业人员的创业补助支出。 　　6.职工技能培训支出。 　　7.接续资源的勘察、受让支出。 　　8.迁移异地相关支出。 　　9.发展资源延伸产...

分类:专家答疑 时间:20140825

46707. 职工教育经费 [23%]

...人才培训； 　　4、专业技术人员继续教育； 　　5、特种作业人员培训； 　　6、企业组织的职工外送培训的经费支出； 　　7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 　　8、购置教学设备与设施...

分类:专家答疑 时间:20140826

46708. 借款合同印花税 [23%]

...合同；借款金额较大，还款是陆陆续续的，预计还款期>5年。 请问： 1. 这种情况下，借款合同每半年签一次，那每次都要按借款金额交印花税吗？ 2. 如果在借款合同上写上“以实际还款情况为准，若到期未还清...

分类:专家答疑 时间:20140828

46709. 大成方略培训费发票入什么科目？ [23%]

...什么科目？是否要作为职工教育经费列支？超过按工资*1.5%比例计提的职工教育经费，不够列支如何处理？要计入什么科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:培训费作为职工教育经费...

分类:专家答疑 时间:20140828

46710. 关于印花税至纳金问题 [23%]

提出如下问题:有一家公司在96年5月20号与自然人签定一份不动产销售合同金额较大，当时没有计提印花税，请问，现在计算印花税，是否按照现在的税率（产权转移书据0.0005）和滞纳金税率（万分之五）计算...

分类:专家答疑 时间:20140831