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46731. 企业所得税相关问题 [23%]

...想请教一下关于企业所得税汇算清缴的问题，假设公司2013年坏账准备为50000，2014年3月外审机构出具的审计报告提出需冲回20000，即调整后坏账准备为30000，我进行账务处理，借：坏账准备 贷：以前年度损益调整。在2014年5月31日...

分类:专家答疑 时间:20140709

46732. 关于房产税 [23%]

...提出的问题专家解答如下:房产税的纳税时间 1．纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税； 2．纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税； 3．纳税人委托施工企业...

分类: 时间:20140710

46733. 培训费是否抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、培训不属于营改增范围。 2、工作技能培训费，作为职工教育经费支出处理。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： ...

分类:专家答疑 时间:20140711

46734. 关于关联方往来利息的计算 [23%]

...规，属无效合同。中国人民银行发布的《贷款通则》第61条规定，企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。第73条规定，企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，由中国人民银行对出借方按违章收入处1倍以上...

分类:专家答疑 时间:20140714

46735. 房地产企业甲供材 [23%]

...动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、购进材料取得增值税发票，可以直接列支。 2、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含...

分类:专家答疑 时间:20140715

46736. 增值税进项税额抵扣相关问题 [23%]

...第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； 3.非正常损失的在产品、产...

分类:专家答疑 时间:20140715

46737. 关于印花税缴纳问题 [23%]

...br> 印花税的减免规定 一、下列凭证免缴印花税： 1.已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本; 2.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所书立的书据; 3.国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副...

分类:专家答疑 时间:20140718

46738. 股东变更会涉及哪些税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、就股权转让书据计贴印花税。 　　《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发[1991]155号）规定，十、“产权转移书据”税目中“财产所...

分类:专家答疑 时间:20140718

46739. 国有企业合并注意事项 [23%]

...提出的问题专家解答如下:有关税收政策： （1）、营业税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告》国家税务总局公告【2011】第51号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有...

分类: 时间:20140718

46740. 向境外研发机构支付研发服务费 [23%]

提出如下问题:我公司在香港设立100%控股的子公司，而该子公司又在台湾设立了一研发机构，现该研发机构向总公司（境内）提供研发服务，请问在此环节，总公司支付研发费用会涉及到哪些税种？外汇局对...

分类:专家答疑 时间:20140718