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4671. 委托境外企业加工境外直接销售 [24%]

...出的问题专家解答如下: 您好：1、依据财税2016.36号文件第十三条规定，境外单位或个人向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务是免征增值税的。如果贵公司符合上述规定依据该规定境内公司向境外企业支付...

分类:专家答疑 时间:20161227

4672. 乙方顶账纳税义务产生时间 [24%]

...值税？ 2、在工程决算之前，我公司可以按照财会【2016】22号规定，将顶账房款价税分离，将应缴税款计入“待转销项税额”，待实际开具发票办理备案手续时，将“待转销项税额”转入\\\\\\ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20161227

4673. 营改增后在建工程中的监理费发票抵扣问题 [24%]

...olor=red>提出如下问题:您好，我公司为生产企业，2016年5月1日后开工的厂房建设，主要材料为我公司自己购买，例如购买了厂房建造所需钢材，我计入在建工程，取得的进项发票我当月抵扣60%，那么这个厂房建设中发生的...

分类:专家答疑 时间:20161228

4674. 购进免税肉蛋禽等农副产品可否计算抵扣进项税额 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计...

分类:专家答疑 时间:20161228

4675. 房地产企业新老项目增值税 [24%]

...营改增后，新老项目的划分是按照施工许可证来划分的，2016年4月30日之前取得的算老项目按简易计税核算，4月30日之后取得施工许可按一般计税核算，对于费用类分不清的，可以按新老项目的建筑面积计算可以抵扣的进项，那...

分类:专家答疑 时间:20161229

4676. 建筑劳务公司 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务...

分类:专家答疑 时间:20161229

4677. 统借统还流转税的问题 [24%]

提出如下问题:根据财税（2016）36号里面关于统借统还的规定，我公司属于集团性质公司，总部存在统一借款，拨付给子公司使用，符合统借统还的要求。子公司承担的利息按照总部与银行签订借款协议规定...

分类:专家答疑 时间:20161230

4678. 物业公司收取停车费入什么科目？ [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附：销售服务、无形资产、不动产注释 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业...

分类:专家答疑 时间:20170102

4679. 物业费的增值税缴纳时间 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20170103

4680. 承销费及保荐费进项税事项 [24%]

提出如下问题:某上市公司2016年下半年非公开发行股票，发行成功前支付了中介部门律师费，保荐费，发行成功后支付了券商等中介部门的承销费，验资费及登记发行费，上述费用均取得了税率是6%增值税专...

分类:专家答疑 时间:20170103