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4681. 费用类的支出 [9%]

...司当年做了广告,对方已提供全款发票,我们已作账,但是钱2012年没有付完,2013年1月才能付完,请问老师,所得税审计时,当年入账的费用,当年没有付完款,2012年所得税税前能认吗? 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20121225

4682. 所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:我公司在2012年损益表在未所得税纳税调整前会计利润亏损10万元，2012年账面中业务招待费，工资应调增当年利润15万元，我想咨询老师，2012年的计提所得税依据是（15-10*25%=1.25万元，对吗？

分类:专家答疑 时间:20121227

4683. 年终奖税前列支 [9%]

...计提但没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2012年12月31日计提的工资没有在2012年实际发放的，不能在2012年进行扣除，而应在2013年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20121230

4684. 贷款损失准备税前扣除问题 [9%]

...失准备金企业所得税税前扣除政策的通知财税》（财税[2012]5号）中“五、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前...

分类:专家答疑 时间:20121230

4685. 所得税怎么提 [9%]

...ont color=red>提出如下问题:我单位2011年亏损103万，2012年盈利120万，2011年所得税汇算清缴时税务局给我们核定同意抵扣的是84万，那我们2012年提所得税该怎么提，账务处理怎么做？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130101

4686. 跨年度收据怎么下账 [9%]

...t color=red>提出如下问题:我公司流转村民土地，于2012年年底说好，付款给村委所属镇政府，镇政府开收据是2012年的财政监制收据，下账在2013年有问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20130104

4687. 关于取得营业执照之前发生的费用问题 [9%]

...>提出如下问题:老师您好： 我们有一个子公司2012年5月取得工商预核准通知书，因为营运许可证发放的问题，2012年8月才取得营业执照。为了尽快投入营运，该司已开始招聘人员，组织人员培训，发生了一些培训费、...

分类:专家答疑 时间:20130105

4688. 有关人民币出口退税问题 [9%]

...于郑州高新区，属工业企业，具有自主进出口经营权。于2012年2月3日离岸出口一笔矿山设备，价值500万人民币，合同、发票和报关均是人民币结算，2012年4月我们去办退税，国税讲没有核销，不能退，我们找外管局核销，外管局...

分类:专家答疑 时间:20130107

4689. 关于城建税的交纳时间 [9%]

提出如下问题:我公司2012年第12月份形成增值税应纳税税额2013年1月18之前交纳，我要问的计提的城建税也要记入到2012年12月份吗？2013年1月18日交吗？有什么依据？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130107

4690. 增值税专用发票跨年度入账可否在所得税前列支 [9%]

...允许税前列支。 我公司2013年1月收取了开票日期为2012年12月的增值税发票，按规定可以在2013年1月抵扣进项税额，记入2013年账目。请问专家，本笔业务所对应的成本费用是否存在所得税前列支的问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20130110