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46891. 退货后已抵扣的运费进项税要转出？ [23%]

...4）用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务； 5）非正常损失的购进货物； 6）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 7）企业出口货物实行免抵退税办法的，其不得免征和抵扣税额部分应该...

分类:专家答疑 时间:20150602

46892. 销售已使用的固定资产 [23%]

... 借：库存现金等相关科目 贷：固定资产清理 5、如果要缴税金时 借：固定资产清理 贷：应交税金--应交增值税 6、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借：营业外支出 贷：固定...

分类:专家答疑 时间:20150608

46893. 土地补偿费是否缴纳税金 [23%]

...集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》(财税〔2006〕56号)有关规定，自2006年5月1日起在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的，由实际使用集体土地的单位和个人按规定...

分类:专家答疑 时间:20150608

46894. 关于汇算清缴的账务处理 [23%]

... 本年度的所得税的汇算清缴工作都是在次年年初的1-5月份进行，这个时候会计账务已经结账封死，对调增而退补缴的所得税要按这样来做会计分录： 　　借：应交税金——应交企业所得税 　　贷：以前年度损益调整——...

分类:专家答疑 时间:20150608

46895. 公司员工住房及食堂是否免房产税！ [23%]

...迹自用的房产； 4、个人所有非营业用的房产； 5、企业办的各类学校、幼儿园、托儿所、医院（包括门诊部、诊疗所）等自用的房产； 6、经房管部门和主管部门鉴定的危房、停止使用的房产，经市县人民政府批准，...

分类:专家答疑 时间:20150609

46896. 收不回的预付帐款如何帐务处理 [23%]

...老师您好:我是房地产企业,公司几年前投入一家矿业公司250万元,今年清理往来款时,这笔款项已确认无法收回,请问老师如何做会计分录,向税局申请资产损失时需要提供哪些资料才可以税前扣除. 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150610

46897. 增值税问题 [23%]

...民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）规定： “第二条 增值税税率： （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%. （二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为1...

分类:专家答疑 时间:20150610

46898. 跨境支付外汇是否免征增值税相关问题 [23%]

...服务，以上业务全部在境外发生；3、我方按月支付低于5万美金的市场推广费。请问该业务类型是否免征增值税和企业所得税，是不属合跨境支付外汇免税范围，相关条例是哪些？望及时回复，谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20150612

46899. 在建工程问题 [23%]

...组有关营业税问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第51号 增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 ...

分类:专家答疑 时间:20150616

46900. 所得税汇算 [23%]

...？比如，2014年实际发放工资100万，有10万是2013年的，2015年1月发放2014年计提的20万，汇算时，扣除金额是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20150617