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46961. 硬件模块销售及安装改造 [29%]

...。我的理解是这个合同应该是全部缴纳增值税，税率都是17%，理由是如果是设备改造是属于增值税范畴，如果是设备安装，属于混合销售业务，征收增值税。不知理解是否正确？可是开发票的时候，实施人工费我该怎么开发票？...

分类:专家答疑 时间:20121115

46962. 营改增劳务纳税时间确认 [29%]

...建服装公司，聘请一个人设计师设计业务，合同签署期为12年10月10日，合作期12年10月18日至13年10月17日，结算约定为自2012年11月10日起每月10日前支付费用。 问题： 1、代开发票是在国税开还是在地税开，按约定是否确...

分类:专家答疑 时间:20121116

46963. 关于赠送纪念金币缴税的问题 [29%]

...:我们公司新办公大楼落成典礼向全体客人赠送总价值100万元的纪念金币要缴哪些税？，如何进行纳税筹划？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外购纪念品用于赠送客户增值税有...

分类:专家答疑 时间:20121116

46964. 账务处理请求 [29%]

...企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植...

分类:专家答疑 时间:20121116

46965. 代收代付运费与代垫运费 [29%]

...　　　（二）同时符合以下条件的代垫运输费用： 　　1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的； 　　2.纳税人将该项发票转交给购买方的。 在实践中把握住：不属于增值税价外费用的代垫运输运费，需同时符合两个条...

分类:专家答疑 时间:20121117

46966. 关于股东借款利息 [29%]

...提出如下问题:自然人股东以个人名义向银行贷款1000万用于企业经营，然后股东和企业之间又签订了借款协议，请问该1000万是否应作为关联方借款有1:2的本金限制？由于银行提供的利息票户头为个人。请问：这种情况下...

分类:专家答疑 时间:20121119

46967. 以前年度的销售退回 [29%]

...度销售的车位，本年退回，但当年没有销售收入可抵减，1、多交的税应该怎样处理？2、销售退回时税金部分做不做分录，3、我这样做可以吗？退回时：借：经营税金及附加（红色金额）贷：应交税金：（红字金额）4、如果现...

分类:专家答疑 时间:20121120

46968. 2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除 [29%]

提出如下问题:老师你好：2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于不符合规定的发票。不能在2012...

分类:专家答疑 时间:20121120

46969. 关于发票问题 [29%]

提出如下问题:你好，我公司在2012年1月份入账时有些发票上盖的发票专用章是老版的发票专用章，可是，当时我们没有收到关于变更发票专用章的相关消息，直到2月份我们才收到消息，像这样的情况，会不...

分类:专家答疑 时间:20121120

46970. 土地税清算 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按税收政策分两类：1)、普通住宅；2)、非普通住宅、其他商品房。 2、清算时普通住宅和非普通住宅应分别核算土地增值额。 《财政部 国家税务总局关于土地增值...

分类:专家答疑 时间:20121120