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46961. 硬件模块销售及安装改造 [29%]

...户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税。 2、销售货物并同时提供建筑业劳务（建筑业劳务需有建筑业资质）： 1）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供...

分类:专家答疑 时间:20121115

46962. 营改增劳务纳税时间确认 [29%]

...服装公司，聘请一个人设计师设计业务，合同签署期为12年10月10日，合作期12年10月18日至13年10月17日，结算约定为自2012年11月10日起每月10日前支付费用。 问题： 1、代开发票是在国税开还是在地税开，按约定是否确认...

分类:专家答疑 时间:20121116

46963. 关于赠送纪念金币缴税的问题 [29%]

...为，视同销售货物，其购进货物的进项税额可以抵扣。 2）《增值税暂行条例实施细则》第二十二条规定 条例第十条第（一）项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费。进项税不能抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》...

分类:专家答疑 时间:20121116

46964. 账务处理请求 [29%]

...类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜、家禽的饲养； 　　6.林产品的采集； 　　7.灌溉、农产品...

分类:专家答疑 时间:20121116

46965. 代收代付运费与代垫运费 [29%]

... 　　1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的； 　　2.纳税人将该项发票转交给购买方的。 在实践中把握住：不属于增值税价外费用的代垫运输运费，需同时符合两个条件：1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的；2....

分类:专家答疑 时间:20121117

46966. 关于股东借款利息 [29%]

...签订了借款协议，请问该1000万是否应作为关联方借款有1:2的本金限制？由于银行提供的利息票户头为个人。请问：这种情况下，需不需要代开发票，代扣代缴营业税和个人所得税？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20121119

46967. 以前年度的销售退回 [29%]

...当年没有销售收入可抵减，1、多交的税应该怎样处理？2、销售退回时税金部分做不做分录，3、我这样做可以吗？退回时：借：经营税金及附加（红色金额）贷：应交税金：（红字金额）4、如果现在的销售收入不足抵减退回的...

分类:专家答疑 时间:20121120

46968. 2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除 [29%]

提出如下问题:老师你好：2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于不符合规定的发票。不能在2012...

分类:专家答疑 时间:20121120

46969. 关于发票问题 [29%]

提出如下问题:你好，我公司在2012年1月份入账时有些发票上盖的发票专用章是老版的发票专用章，可是，当时我们没有收到关于变更发票专用章的相关消息，直到2月份我们才收到消息，像这样的情况，会不...

分类:专家答疑 时间:20121120

46970. 土地税清算 [29%]

...如下:1、按税收政策分两类：1)、普通住宅；2)、非普通住宅、其他商品房。 2、清算时普通住宅和非普通住宅应分别核算土地增值额。 《财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知 》 （财税〔2006〕21...

分类:专家答疑 时间:20121120