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46981. 报废旧设备 [29%]

...废此设备收入大于残值，要不要做财产损失申报， 2.要不要按销售旧固定资产缴纳4%减半增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.报废此设备收入大于残值，不需要做财产损失...

分类:专家答疑 时间:20121124

46982. 关于列支以前年度少缴的社保费账务处理 [29%]

...保和住房公积金费用今年所得税前需要纳税调增处理。 2、账务如何处理： 1）计提工资及社保时： 借：以前年度损益调整－管理费用或生产成本等 贷：应付职工薪酬-社保和住房公积金 2）借：应付职工薪酬-社保和住房公...

分类:专家答疑 时间:20121124

46983. 关于营业执照缴纳印花税问题 [29%]

...利、许可执照缴纳印花税。1.正本和副本都需要纳税吗？2.如果正本丢失了，副本当正本使用，如何纳税？3.如果又重新补办了正本，如何纳税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1....

分类:专家答疑 时间:20121124

46984. 视同销售+合同发票 [29%]

...缴销项税；取得增值税专用发票，就要做销项税？ 2.我司与对方签订合同规定预付款，那我司付预付款时，一定要规定对方开具发票么？发票可以等后期实际付货款时，再统一开具么？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20121126

46985. 关于年底一次性奖金 [29%]

提出如下问题:老师您好，我司2012年12月份发员工一次性奖金20万元，但现金不够发，现金只发了10万元，老板代付10万元给员工，我做分录 借：应付工资20万 贷：现金 10万 其他应付款-老板10...

分类:专家答疑 时间:20121126

46986. 高新技术产品研发 [29%]

...用之间存在何关系？材料成本是否已经计入研发费用？ 2、另注意： 1）加计扣除的费用需符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》...

分类:专家答疑 时间:20121126

46987. 关于股权转让的问题 [29%]

提出如下问题:我公司2006年投资6000万美元与香港一家公司合资成立了一个房地产开发公司，我公司占75%，这家房地产公司在当年投标买下了一块土地，当时买的时净地，拆迁工作由政府负责，到了2012年8月政...

分类:专家答疑 时间:20121126

46988. 关于固定资产 [29%]

...，请问： 1、加建的接待室要入固定资产吗？ 2、购的床上用品及桌椅可以直接入管理费用科目吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1计入固定资产； 2、可以的，计入办公...

分类:专家答疑 时间:20121127

46989. 关于开发成本分摊？ [29%]

...后，由我公司对该土地进行“三通一平”后再转让出去。2010年我公司对园区700亩土地进行了场地平整，并于2010年付清全部工程款共1000万元，但2010年只收到工程款发票200万元，其余800万工程款发票在2011年8月份才取得。2010年我...

分类:专家答疑 时间:20121127

46990. 股权置换涉税问题 [29%]

...另一家企业的股权，以实现对被收购企业控制的交易。 2、同一控制是会计概念。 3、转让股权： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20121127