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46981. 季度所得税预缴 [25%]
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提出如下问题:我公司（房地产）2015年设立，亏损270万元。2016年2季度开始销售，有预收款6000万元。按22%的毛利扣减税金及费用，由于费用基本在2015年发生，本年费用很少，造成预交所得税达200万元. 请...
分类:专家答疑 时间:20160707
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46982. 新三版股权个税 [25%]
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提出如下问题:我公司2015.12月新三版挂牌，存在自然人股东A，咨询： 1、股东A在挂牌前（2014.6）就已经持有公司的股份，那么其持有期限是从2014.6开始计算，还是从挂牌之日即2015.12月份开始计算？ ...
分类:专家答疑 时间:20160708
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46983. 全程报税操作实例 [25%]
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...点后增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第13号 附件：1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明 ...
分类:专家答疑 时间:20160713
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46984. 个人出租非住宅 [25%]
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...的问题专家解答如下:1、房产税：以租金收入12%计算缴纳 2、增值税税：以租金收入的5%计算缴纳 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税...
分类:专家答疑 时间:20160713
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46985. 境外企业出租房产开具发票 [25%]
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...般纳税人。境外企业在国内未设有经营机构，年租金金额20万元。请问境外企业可不可以向本地国家税务局代开具增值税税率为5%的租赁发票给国内企业，或用什么方式向本地国家税务局开具租赁发票。 尊敬...
分类:专家答疑 时间:20160714
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46986. 固定资产维修 [25%]
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...计税基础50%以上；（二）修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 2.提醒贵公司盘盈固定资产，即便没有原值，但要通过职业判断评估该固定资产的市场价值并进行相应的账务处理。 3.建议企业根据情况，综合判断盘盈固定...
分类:专家答疑 时间:20160715
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46987. 出口商品坏账处理 [25%]
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...务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 （三）出口货物退运已补税（未退税）证明 出口货物发生退运的，出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》（附...
分类:专家答疑 时间:20160715
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46988. 营改增后房屋租赁 [25%]
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...题： 1.按5%的税率是否可以开增值税专用票？ 2.现在税局提出如果按5%的税率开票，我们需要进行备案，备案需要提供租赁合同及相对应的房产证，我们单位是以前的老国企改制，对于外租的房屋有一部分无房产证，只...
分类:专家答疑 时间:20160718
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46989. 生物标本的折旧年限 [25%]
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...的折旧方法包括年限平均法、工作量法、产量法等。”（2）《企业所得税法实施条例》第六十四条规定：生产性生物资产计算折旧的最低年限如下：（一） 林木类生产性生物资产，为10年；（二） 畜类生产性生物资产，为3年。...
分类:专家答疑 时间:20160719
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46990. 营改增进项税抵扣问题 [25%]
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...出的问题专家解答如下:1、增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 2、从销项...
分类:专家答疑 时间:20160720