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461. 关于固定资产加速折旧 [31%]

...2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所提税额时扣除。 请问：1、以上的“单位价值”是指购入时的价值还是现有净残值？？？ 　　　2、如果是购入时的价...

分类:专家答疑 时间:20150212

462. 关于5000元以下固定资产加速折旧问题 [31%]

...足折旧的会计上如何进行账务处理？会计分录是？另外做2014年企业所得税汇算清缴时要填在固定资产加速折旧预缴情况统计表里吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业在2...

分类:专家答疑 时间:20150325

463. 请问工资按实际发放计算 [31%]

...问题:我公司工资费用是按实际发放时计算为费用的，2014年1月发放给职工所属期2013年12月工资，请问这个月工资能不能在2014年所得税前列支， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业...

分类:专家答疑 时间:20150325

464. 收购公司的账务处理 [31%]

...，您好。请教问题如下：公司收购甲企业51%股份，甲企业2014年8月31日净资产的评估价值为7700万元，最终双方协商以7680万元作为甲企业100%股权的转让价格，即公司支付3916.8万元价款。经公司董事会决议，同意公司收购甲企业51%...

分类:专家答疑 时间:20150325

465. 成本是否可以扣除 [31%]

提出如下问题:甲企业2014年购买的一批原材料已经用于产品生产，且生产的产品已经全部销售。但这部分原材料发票直到2014年12月31日仍旧没有收到。 问：假设这部分原材料的发票永远不可能取得，这部...

分类:专家答疑 时间:20150407

466. 车辆超使用年限报废 [31%]

...产，当时该公司给我司开具4%的增值税普通发票，我司在2014年12月将其报废并按固定资产净值进入营业外支出2000元，今年2月份我司收到该轿车变卖款23000元冲减之前营业外支出2000元剩余3000计入营业外收入，请问这23000需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20150505

467. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [31%]

...:老师您好： 我单位属于银行企业。我在进行2014年度企业所得税年度汇算清缴填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》时，因我行购买的系统软件会计口径也按照税务口径两年摊销，在财务报表中未列示...

分类:专家答疑 时间:20150513

468. 交付使用的企业所得税 [31%]

...公司开发的商品房于2013年度交付使用，但是工程决算于2014年12月才出来，税务部分认为2013年度我公司应结转计税成本缴纳所得税，根据已售房屋合同确定销售收入，因为工程没有竣工决算，因此根据实际已经预支付的款项确定...

分类:专家答疑 时间:20150525

469. 企业所得税汇算清缴 [31%]

提出如下问题:我企业2014年当年发生的部分费用，12月底之前无法取得发票，发票在2015年的1-2月份取得，发票开票日期是2015年，我企业取得这样的发票是否可以将这部分费用在2014年税前扣除？（主要指开发...

分类:专家答疑 时间:20150525

470. 非货币性资产投资所得递延 [31%]

...ed>提出如下问题:非货币性资产投资所得税财税【2014】116号第四条，问1，我公司在13年先投资转让，14年12月底发文，自14年1月1日起执行，我公司已经转让了一部分了，是否适用116号文，如果我司是14年投资转让是否适用1...

分类:专家答疑 时间:20150814