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4691. 置换身份问题 [5%]

...个月工资及6个月补偿金（固定工）外，请教能否再多发18个月工资作为置换身份铺底金？帐务如何处理？或请教老师有没有更好的办法？请告知置换身份的最新文件。专家解答如下:企业根据劳动...

分类:专家答疑 时间:20050627

4692. 关于负数发票 [5%]

...增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）的规定，因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并...

分类:专家答疑 时间:20160629

4693. 简易征收的问题 [5%]

...:您好， 根据国家税务总局公告2016年第18号规定：“第十三条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，兼有一般计税方法计税、简易计税方法计税、免征增值税的房地产项目而无法划分不得抵扣的进项税额的，...

分类:专家答疑 时间:20160630

4694. 综合楼开票 [5%]

...不得开具增值税专用发票。（国家税务总局公告2016年第18号）

分类:专家答疑 时间:20160708

4695. 已收的预收款已缴营业税，现交余款如何计税 [5%]

...不得开具增值税专用发票。（国家税务总局公告2016年第18号） 2、补交的余款缴纳增值税。 3、一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。 　　房地产老项目，是指： 　　（一...

分类:专家答疑 时间:20160711

4696. 销售额的计算 [5%]

...税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第五条 当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算： 　　当期允许扣除的土地价款=（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地...

分类:专家答疑 时间:20160719

4697. 信托业务纳税 [5%]

...，丙（信托公司）只就管理该定增股票收取受托手续费，18个月后卖出，请问：丁（信托公司）受托管理股票，是否对股票的买卖差价缴纳增值税、企业所得税，还是只需要对取得的受托手续费缴纳这两项税金？乙公司购买信托...

分类:专家答疑 时间:20160803

4698. 高速公路通行费 [5%]

提出如下问题:8月18号，公司购买苏通卡取得一张2000元的高速公路通行费发票，是国家税务局监制的机打发票，请问这张发票可以抵扣增值税嘛？如果可以应如何抵扣？是否还可延用财税[2016]47号文？

分类:专家答疑 时间:20160819

4699. 营改增-安装费 [5%]

...问，我司在漳州市，与在泉州市一家锅炉公司，于2016.3.18日签定一份合同，合同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是300万17...

分类:专家答疑 时间:20160826

4700. 房屋出租的账务处理 [5%]

...3%、企业所得税25%， 小规模纳税企业按2500/1.03=2427.18元的收入纳税增值税。 您公司支付的2000元的租赁费应列为管理费用-租赁费科目。

分类:专家答疑 时间:20160907