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4691. 已收的预收款已缴营业税，现交余款如何计税 [5%]

...不得开具增值税专用发票。（国家税务总局公告2016年第18号） 2、补交的余款缴纳增值税。 3、一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。 　　房地产老项目，是指： 　　（一...

分类:专家答疑 时间:20160711

4692. 销售额的计算 [5%]

...税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第五条 当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算： 　　当期允许扣除的土地价款=（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地...

分类:专家答疑 时间:20160719

4693. 信托业务纳税 [5%]

...，丙（信托公司）只就管理该定增股票收取受托手续费，18个月后卖出，请问：丁（信托公司）受托管理股票，是否对股票的买卖差价缴纳增值税、企业所得税，还是只需要对取得的受托手续费缴纳这两项税金？乙公司购买信托...

分类:专家答疑 时间:20160803

4694. 高速公路通行费 [5%]

提出如下问题:8月18号，公司购买苏通卡取得一张2000元的高速公路通行费发票，是国家税务局监制的机打发票，请问这张发票可以抵扣增值税嘛？如果可以应如何抵扣？是否还可延用财税[2016]47号文？

分类:专家答疑 时间:20160819

4695. 营改增-安装费 [5%]

...问，我司在漳州市，与在泉州市一家锅炉公司，于2016.3.18日签定一份合同，合同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是300万17...

分类:专家答疑 时间:20160826

4696. 房屋出租的账务处理 [5%]

...3%、企业所得税25%， 小规模纳税企业按2500/1.03=2427.18元的收入纳税增值税。 您公司支付的2000元的租赁费应列为管理费用-租赁费科目。

分类:专家答疑 时间:20160907

4697. 关于固定资产折旧问题 [5%]

...折旧年限 　　1.机械设备 10━14年 　　2.动力设备 11━18年 　　3.传导设备 15━28年 　　4.动输设备 8━14年 　　5.自动化、半自动化控制设备 8━12年；电子计算机 4━10年；空调器、空气压缩机、电气设备 10━15年；通用测试...

分类:专家答疑 时间:20160910

4698. 外商投资企业 [5%]

...题的通知》(国发[1994]10号)及国务院1957年1月26日五办字第18号批复等有关规定精神，上述两项免税规定不适用于外商投资企业。

分类:专家答疑 时间:20050726

4699. 免税收入进项税 [5%]

...按收入比例原则，因为供暖收入存在不确定性，有可能在18年4月份供暖结束后才能完整的取得采暖季收入数据，但税务检查账务资料一般都是按自然年度进行，账务如何处理比较合理； 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160920

4700. 业务宣传费 [5%]

...关于个人所得税有关问题的批复国税函[2000]57号 2000-01-18国家税务总局 辽宁省地方税务局: 　　你局《关于个人所得税有关政策问题的请示》(辽地税个[1999]222号)收悉，经研究，现批复如下: 　　部分单位和部门在年终总结...

分类:专家答疑 时间:20050729