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4691. 增值税专用发票跨年度入账可否在所得税前列支 [9%]

...允许税前列支。 我公司2013年1月收取了开票日期为2012年12月的增值税发票，按规定可以在2013年1月抵扣进项税额，记入2013年账目。请问专家，本笔业务所对应的成本费用是否存在所得税前列支的问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20130110

4692. 筹建期的税务处理问题 [9%]

提出如下问题:您好！我司2012年度还未正式生产经营，税务上属筹建期间，但在2012年收到了一笔政府性质的补贴款xx万（环保引导资金）。由于尚属筹建期间，发生的开办费想在正式生产经营后的年度选择一...

分类:专家答疑 时间:20130114

4693. 12月份计提工资做纳税调增 [9%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！我公司在2012年12月份根据2012年度预算工资与实际工资的差额，将少于预算的这部分工资差额做了计提，考虑在2013年每月都有工资预算，这部分计提的工资可能在2013年不会支出，所...

分类:专家答疑 时间:20130116

4694. 地方水利建设基金会计处理问题 [9%]

提出如下问题:从2012年11月开始，我省要求按收入的千分之一缴纳水利建设基金，2012年11月至2013年3月补交2011年1月至2012年10月份应交部份，国税局代收，因为是政府行为，那么这部份费用是否可以在缴纳当期...

分类:专家答疑 时间:20130118

4695. 过期发票问题 [9%]

...font color=red>提出如下问题:您好，老师，我单位在2012年12月中旬开具技术咨询发票37万元，已预收款，由于业务员疏忽，到2013年1月3日对方才收到我单位发票，对方以发票跨年过期为由，拒收，我单位已在2012年计入收入，...

分类:专家答疑 时间:20130120

4696. 企业所得税申报表的调整 [9%]

...位是一个房地产开发企业，在2010年和2011年预售的房屋在2012年度完工并交付使用，2012年度结转收入成本，请问在填写2012年度所得税申报表时，将2010年和2011年度的预收账款乘以15%毛利部分已调减，那么以前年度缴纳的营业税金...

分类:专家答疑 时间:20130123

4697. 搬迁结余，应该在哪年计算企业所得税？ [9%]

...起满5年，将搬迁结余计企业所得税。国家税务总局公告2012年第40号规定搬迁实际完成年度计企业所得税，但这个文件自2012年开始施行。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、10年...

分类:专家答疑 时间:20130126

4698. 关于所得税汇算清缴问题 [9%]

...年发放的，这个是需要做所得税纳税调增的，那要是统计2012年的工资费用的话是包括这个去年计提的呢？还是不包括呢？年底没有取得发票预提成本了，所得税汇算清缴前如果进来发票还需要做纳税调整吗？

分类:专家答疑 时间:20130129

4699. 模具收入由于要报关确认收入的时间是否可改变? [9%]

...:老师: 早上好!我司现有16万美元的模具收入在2012年已确认收入,也已所得税预申报,但现在我们总公司的财务总监认为不妥.因为这些模具都是客供的,我司不能做为服务性收入或模具设计收入,要先报关出去,再不作价报...

分类:专家答疑 时间:20130204

4700. 是否可以税前抵扣 [9%]

... color=red>提出如下问题:老师： 您好！2012年购入的保安队员鞋子已全部付款，鞋子也到货并发放完毕，但是供货方在2013年才提供发票，支付的鞋子款可以在2012年申报时税前抵吗？ 1、可以。 ...

分类:专家答疑 时间:20130219