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47011. 母子公司之间账务处理 [25%]

...br>1、母公司与子公司均为独立法人，其税收地位一致。 2、到目前为止未见到国家税务总局下文强调，企业之间借款不收取利息的，仍视同收取利息征税的文件。但不排除税务机关依据公平交易原则调整。（包括母子公司之间...

分类: 时间:20160824

47012. 不动产抵扣 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自...

分类:专家答疑 时间:20160824

47013. 工程增值税的问题 [25%]

提出如下问题: 我公司与甲方于2015.12月签订了农村环境 连片整治工程的合同，金额200万元，选择按老项目3%简易征收，2016.7.28日与甲方补签补充协议，在以上合同的基础上增加绿化施工，合同价20万元，...

分类:专家答疑 时间:20160824

47014. 关于4502问题工效挂钩 [25%]

...关于企业所得税几个业务问题的通知》（国税发〔1994〕250号规定，企业工效挂钩的基数、比例必须报经主管税务机关审查备案，其中城镇集体企业工效挂钩的基数、比例必须经主管税务机关核准。 　　取消该项审批后，各级税...

分类:专家答疑 时间:20050718

47015. 安装服务简易征收账务处理 [25%]

...如下问题:老师，您好！建筑安装老项目，承包合同额200万元，分包合同额100万元，异地预交税金=（200-100）/（1+3%）*3%=2.91万元，在本公司开票=200*3%=6万元，会计分录如何编写？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160825

47016. 用土地等抵顶代建费用 [25%]

...符合下列四个条件： 　　1）由委托方自行立项； 　　2）不发生土地使用权或产权转移； 　　3）受托方不垫付资金； 　　4）事先与委托方订有委托代建合同。 故，你公司的“代建”是否构成代建房屋行为请咨询主管税务...

分类: 时间:20160829

47017. 营改增后租金 [25%]

...题:老师你好，我们公司建了创业园，完工交付使用是2016年5月以后，现要出租给一些个体户、商户，我想问下：1、出租需交纳哪些税金，是否要交纳12%房产税，5%增值税，还有其他一些附加税？2、如果我出租给个体户，在增...

分类:专家答疑 时间:20160829

47018. 向国外支付佣金 [25%]

...！ 1.一般要交以下税：（1）增值税，税率一般为6%。（2）增值税附加，一般为增值税10%左右。（3）所得税，一般为10%左右。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160830

47019. 2016年54号公告-物业自来水费 [25%]

...污水处理费和垃圾处理费是否包括在这个文件里？ 2、自来水水费差额征税，开发票是按全额开吗？扣除的这部分如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供物业...

分类:专家答疑 时间:20160831

47020. 增值税发票 [25%]

...是否需要认证。如果不进行进项税抵扣，可以不认证。 2.经过了180天，机动车发票是否可以认证。如果不是客观原因造成的逾期，不可以认证。 3相关规定如下：（1）《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题...

分类:专家答疑 时间:20160831