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47031. 自用小汽车及商业保险进项税抵扣问题 [25%]

... 2、用于免税项目的购进货物或应税劳务； 3、用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务； 4、非正常损失的购进货物； 5、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务费； 依...

分类:专家答疑 时间:20160805

47032. 股权转让 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以...

分类:专家答疑 时间:20160805

47033. 银行等金融行业发票增值税进项抵扣问题 [25%]

...续费 2、办理银行承兑汇票手续费 3、向关联方借款，由银行收取的服务费开具的专票 请问老师，以上是否均可以进项抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160808

47034. 计税成本对象的确定 [25%]

...地下车位需要单独作为成本对象吗 2根据2009 31号文第33条，利用地下基础设施形成的停车场所作为公共配套设施进行处理，这个停车场所包括有产权的停车位吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160811

47035. 劳务支付和劳动支出如何划分 [25%]

...式支付，我公司应如何筹划，才不存在税收风险； 3、如以工资形式支付，我公司是否把代扣个人所得税，是按“工资、薪金”项目代扣，还是“劳务报酬”或“承包经营”项目代扣； 4、实务中对劳务支付和劳动支付...

分类:专家答疑 时间:20160816

47036. 总分包的会计核算 [25%]

...太清楚账务处理和会计分录？ 总包100万，劳务分包30万，总包是带着分包发票和分包合同以70万去跨区预缴，但是总包开给甲方的发票是100万，这里面的会计分录，有点搞不清楚，麻烦专家解惑 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20160818

47037. 母子公司之间账务处理 [25%]

...据公平交易原则调整。（包括母子公司之间的往来款） 3、 合并资产负债表： 1）母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额应当相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备。 2）母公...

分类: 时间:20160824

47038. 不动产抵扣 [25%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之...

分类:专家答疑 时间:20160824

47039. 工程增值税的问题 [25%]

...环境 连片整治工程的合同，金额200万元，选择按老项目3%简易征收，2016.7.28日与甲方补签补充协议，在以上合同的基础上增加绿化施工，合同价20万元，请问：补签的合同要按老项目执行3%的简易征收，还是可以选择按11%交增值...

分类:专家答疑 时间:20160824

47040. 关于4502问题工效挂钩 [25%]

...益工资总额范围内按实际发放的工资数额扣除； 　　（3）是否将提取的效益工资用于建立工资储备的部分、未发放的部分或者改变用途的部分申报扣除； 　　（4）对以企业集团名义审批的工效挂钩方案，应对每个独立纳税人...

分类:专家答疑 时间:20050718