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47041. 安装服务简易征收账务处理 [25%]

...0万元，分包合同额100万元，异地预交税金=（200-100）/（1+3%）*3%=2.91万元，在本公司开票=200*3%=6万元，会计分录如何编写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建立预缴税款台账，区分...

分类:专家答疑 时间:20160825

47042. 用土地等抵顶代建费用 [25%]

...行立项； 　　2）不发生土地使用权或产权转移； 　　3）受托方不垫付资金； 　　4）事先与委托方订有委托代建合同。 故，你公司的“代建”是否构成代建房屋行为请咨询主管税务机关。 2、政府转让土地及房产涉税。...

分类: 时间:20160829

47043. 营改增后租金 [25%]

...含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。 3、房产税： 印发《关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》、《关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知 发文字号： 财税地字【1986】第008号 十九...

分类:专家答疑 时间:20160829

47044. 向国外支付佣金 [25%]

...率一般为6%。（2）增值税附加，一般为增值税10%左右。（3）所得税，一般为10%左右。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160830

47045. 2016年54号公告-物业自来水费 [25%]

...付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税”，请问： 1、随自来水一起交的污水处理费和垃圾处理费是否包括在这个文件里？ 2、自来水水费差额征税，开发票是按全额开吗？...

分类:专家答疑 时间:20160831

47046. 增值税发票 [25%]

...以认证。如果不是客观原因造成的逾期，不可以认证。 3相关规定如下：（1）《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号 ）第三条明确，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具...

分类:专家答疑 时间:20160831

47047. 慰问品涉税问题 [25%]

...传费 150000，贷：主营业务收入 128205 ，贷：销项税 21795；3、借： 主营业务成本 128205 ，贷：库存问品 128205 。另外，向租户赠送慰问品是否代扣代缴个人所得税？如何代扣，税率多少？人员太多，难以操作，如果个税由企业承...

分类:专家答疑 时间:20160902

47048. 建筑公司总分包问题 [25%]

...不要发票，我开了210万收款收据给建设单位，其中包含（30万分包款），分包单位先给我提供了60万的保温发票（实际分包造价为80万），没有税票复印件，也没有分包合同（只是口头协议）我怎么扣除分包款？当月会计分录应该...

分类:专家答疑 时间:20160903

47049. 不能取得采购发票，销售时的相关涉税问题 [25%]

...应的销售成本怎样结转？所得税按多少金额缴纳？ 3、此种操作还有其他涉税问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：建议企业与法院协商一下，由法院进行拍卖后将...

分类:专家答疑 时间:20160907

47050. 拆迁补偿账务处理 [25%]

...费用需要哪些依据才能账务列支，进入那个科目？ 3.如果超过政府补偿标准的相关补偿支出，有没有需取得何种依据，如何账务处理？ 4.以上处理除了企业所得税，还会涉及别的税种么？比如个人所得税或相关契税或...

分类:专家答疑 时间:20160907