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4701. 企业所得税申报表的调整 [8%]

...:请问老师：我单位是一个房地产开发企业，在2010年和2011年预售的房屋在2012年度完工并交付使用，2012年度结转收入成本，请问在填写2012年度所得税申报表时，将2010年和2011年度的预收账款乘以15%毛利部分已调减，那么以前年...

分类:专家答疑 时间:20130123

4702. 企业合并中取得的房产及土地使用权 [8%]

...人资产重组有关营业税问题的公告》国家税务总局公告【2011】第51号 （2）、增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 （3）、土地增值税：财税（1995）48号 （4）...

分类:专家答疑 时间:20130123

4703. 出售旧固定资产 [8%]

...《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 　　 　　现将《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》予以发布，自2011年1月1日起施行。 　　特此公告。

分类:专家答疑 时间:20130125

4704. 搬迁结余，应该在哪年计算企业所得税？ [8%]

...迁。现在政府出具了证明说规划实际年度为2007年8月份。2011年年底，该企业收到政府的搬迁补偿款1个亿。假如企业2006年的搬迁规划到2011年还没有完成，请问：计算政府搬迁收入的搬迁结余的企业所得税，应该在哪年计算企业所...

分类:专家答疑 时间:20130126

4705. 经济补偿金/特别纳税调整利息相关问题 [8%]

...2)特别纳税调整利息问题 依据国税发[2009]2号文,因为2011年度企业的利润率未能达到中位值,2013年1月企业支付了2011年度的特别调整企业所得税及利息,该部分企业所得税款直接调整了期初未分配利润,请问利息是否可以做为2013...

分类:专家答疑 时间:20130128

4706. 关于提取盈余公积的问题 [8%]

提出如下问题:企业2011年度弥补完亏损后有净利润，2012年1月按照10%提取盈余公积后，2012年4月汇算清缴后补交2011年企业所得税3214元，当时报表没有做调整，2012年9月将剩余的净利润全部分配股东了，然后2012...

分类:专家答疑 时间:20130129

4707. 代扣代缴非居民企业营业税 [8%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 1、财税[2011]111号文规定的是试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。对国税发【2000】第166号规定的外国企业和外籍个人技术转让收入免...

分类:专家答疑 时间:20130201

4708. 关于财税（2012）97号文件 [8%]

...关于销售熊猫币从2012年开始免增值税，如果是2012年销售2011年或2010年号的熊猫币免增值税吗？此种熊猫币仅限套币吗？对于2012年已缴的增值税财务帐务上如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130217

4709. 试运行收入税法与会计的差异 [8%]

提出如下问题:我公司2011年度发生试运行收入，在2011年所得税汇算时，纳税调增该试运行收入，请问，是否有新文件，不需要调增。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130219

4710. 2013年1月1日起是否一定要执行《小企业会计制度》 [8%]

...业，应该执行。科目需要调整。 《小企业会计准则》于2011年10月18日由中华人民共和国财政部以财会〔2011〕17号印发，自2013年1月1日起施行。

分类:专家答疑 时间:20130223