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4701. 关于铁路大票跨年度进账设计所得税和增值税问题 [9%]

...我公司属于煤炭运销公司，2013年2月份突然发现有两张2012年6月份的铁路运费大票未入账（因集装站取铁路运费大票经办人员疏忽未及时取回票），2013年2月份我公司将这两张运费发票进账，费用为252万元，设计到企业所得税63...

分类:专家答疑 时间:20130227

4702. 广州相关政策咨询 [9%]

...和公司去开，税率有不同吗？各是多少呢？ 3、广州2012年企业所得税汇算清缴需要注意哪些政策，特别是当地政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，2012年汇算清缴的...

分类:专家答疑 时间:20130301

4703. 关于个人所得税计算问题 [9%]

...题我想再咨询一下，我公司确定在2013年3月份发放该副总2012年年终绩效，即139100*25%=34775元，因在我公司任职3个月，所以公司决定发放绩效8694元（34775/12个月*3个月），我公司计算如下：将发放的绩效8694元+26082元（2012年10-12月工...

分类:专家答疑 时间:20130305

4704. 年底汇算清缴费用扣除 [9%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、可以将2012年的帐反结账做到2012年的帐里面。 2、也可以通过“以前年度损益”科目，调减2012年应纳税所得税。 企业所得税法实施条例第九条　企业应纳税所得额的计算，以权...

分类:专家答疑 时间:20130308

4705. 捐赠支出汇算清缴 [9%]

提出如下问题:我公司2012年捐资助学50万元，但捐赠发票开具在2013年元月份，在2013年所得税汇算清缴过程中，捐赠支出放在哪一年核算比较合适。（注：2012年为亏损） 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130322

4706. 关于企业所得税税前扣除 [9%]

...和代理方签订的代理合同该项费用在次月支付，发票是在2012年1月取得的，请问这50万元的费用在2012年度所得税汇算能否税前扣除？如不能在2012年扣除，对2011年已缴所得税如何进行调整？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20130326

4707. 无形资产摊销年限 [9%]

...年限是几年，合同没有注明使用年限，是否可参照财税【2012】27号文件中第七条，摊销年限最短可为2年（含）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、软件计入无形资产。会计制度规定...

分类:专家答疑 时间:20130327

4708. 所得税汇算 [9%]

...账，企业的开办费一直放到“长期待摊费用”科目里，到2012年8月份开始有了第一笔销售收入，所以将2011年-2012年8月的开办费一次性由长期待摊费用科目转入管理费用科目里，汇算2012年所得税时能否也一次性将开办费税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20130329

4709. 以前年度损益调整 [9%]

...11年开发成本未有结算数估价入成本，2011年交了所得税。2012年10月结算，结算单价比估算单价低，2012年10月调整以前年度损益应再补交企业所得税，此时补交计提科目应入以前年度损益还是入所得税科目？借：以前年度损益 贷...

分类:专家答疑 时间:20130331

4710. 应付利息的余额处理 [9%]

...问题:我单位2011年底的应付利息账户贷方有余额，但在2012年5月底以前，我单位已将这部分利息全额支付，税务局在查账的时候，提出年底不应有余额，虽然支付了，也得调增企业所得。在2012年底应付息息也有余额，我单位将...

分类:专家答疑 时间:20130402