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4701. 房地产公司法院判决土地入账问题 [24%]

提出如下问题:我是一家房开公司，2016年2月营改增之前取得的土地是以法院判决的形式而来（其他公司欠我公司债务），判决上边标有该地块单价及总额。问题：1、我公司入账价值使用判决上金额，是否可...

分类:专家答疑 时间:20170418

4702. 固定资产丢失 [24%]

提出如下问题:2016年6月固定资产盘点，一员工保管的固定资产丢失，请问这个年度汇算清缴的时候需要进行财产报损备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20170419

4703. 融资租赁直租业务的增值税抵扣问题 [24%]

...下: 不是的，利息收入不能开专票。 财税2016.36 5.融资租赁和融资性售后回租业务。 （1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，...

分类:专家答疑 时间:20170419

4704. 工程项目开发票时，材料发票没开回来，材料发票开回来时可以抵扣吗？ [24%]

...园林绿化工程，营改增后是一般纳税人。公司新接了一个2016年5月1号以后的绿化项目工程总额200万元，3月底开出发票80多万元时，由于材料发票没有开回来，就没有抵扣，现在4月份这个项目会完工，也会给对方开出增值税发票4...

分类:专家答疑 时间:20170421

4705. 我物业公司是小规模纳税人，电费发票能否开零税率 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第三十七（二）规定“已委托方名义开具发票代委托方收取的款项”的，可不计算增值税销售额。若水电煤气公司的水电煤气费发票不是直接开给业主，...

分类:专家答疑 时间:20170423

4706. 关于进项抵扣问题？ [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体...

分类:专家答疑 时间:20170426

4707. 以前年度损益调整相关分录 [24%]

...font>提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，...

分类:专家答疑 时间:20170428

4708. 关于捐赠帐务处理的事项 [24%]

提出如下问题:我公司于2016年通过慈善会捐赠一批衣物，价值为人民币98900元。问题一：这批衣物是外购的，是否要做视同销售；问题二：如做视同销售，那收入价格如何确定；问题三：如何加计扣除，汇算...

分类:专家答疑 时间:20170503

4709. 房屋转租 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第九条之规定：出租取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。小规模纳税人按5%。 物业费，水电气费可否由出租方...

分类:专家答疑 时间:20170503

4710. 仓储物流业提供周转箱使用收费适用税率问题 [24%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税...

分类:专家答疑 时间:20170503