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4701. 房地产企业预缴与纳税义务 [7%]

...，我公司为房地产开发企业，售房合同签订的交房日期为2018年10月，但实际尚未交房，依据河北省对此的规定，在合同或实际交付较早时点确认增值税纳税义务。据此规定，我公司1-9月收取的房款均是按3%预缴，请问自10月份收...

分类:专家答疑 时间:20181126

4702. 购入需安装设备入账时间 [7%]

提出如下问题:我在2018-11-26 上午提问，老师已做解答，我还想追问，具体问题和解答如下： 问：老师，你好！我公司购入一台设备，需安装，现已完装完毕，但试机无法验收，发票已随设备一起收到，现在发票未进行认证，已...

分类:专家答疑 时间:20181126

4703. 已拆除资产未结算费用怎么处理 [7%]

...算清缴也进行了申报,但是老厂区因一项目长期未能决算,2018年10月份才确认决算金额,应补工程款900多万元,但是资产已清理了,请问题此费用如何会计处理和所得税申报?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20181128

4704. 违约问题处理 [7%]

提出如下问题:2018-11-28 00:12:21 提出如下问题: 咨询个问题：A公司跟海外客户B签订供货合同，A公司根据协议开始生产（采购原材料），B公司在某日通知A公司，此项目停止，并按合同规定支付赔偿款。现想问：1、A公司的进项需...

分类:专家答疑 时间:20181128

4705. 2016年之前的安装项目如何开票 [7%]

...备发票已经在2016度开具，安装工程因为验收问题，直到2018年11月才完成。问下如何开具发票？专票OR普票，适用简易计税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司的安装合同虽然是之前签订但一直未安...

分类:专家答疑 时间:20181129

4706. 个税及社保扣除基数的问题 [7%]

...税？该差异是否会产生税务风险？ 3、根据新个税改革，2018年年终奖什么时候发放最合适？如果2019年1月发放如何计算个人所得税？ 4、工作餐补、通勤费、通讯费等可不可以直接䢪造表发放？可不可以列入工资薪金扣缴个...

分类:专家答疑 时间:20181130

4707. 固定资产折旧问题 [7%]

提出如下问题:根据【2018】54号文件规定，企业新购入的单位价值在500万元以下的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，请问老师，1、一次性扣除是在所得税汇算清缴时一次...

分类:专家答疑 时间:20181201

4708. 5000元以下固定资产一次性计入成本费用 [7%]

...有一次性计入当期成本费 对上述两种情况的资产我司在2018年还可以一次性计入当期成本费用吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司购入的固定资产在购入期未在税前一次性扣除，但应按规定按期计提...

分类:专家答疑 时间:20181201

4709. 小规模企业所得税税率 [7%]

...优惠政策吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入...

分类:专家答疑 时间:20181203

4710. 白酒销售企业品鉴用酒的答疑 [7%]

提出如下问题:老师您好：我们是一家销售白酒的企业，2018年组织了几场品鉴会，凡是参加品鉴会的顾客都赠送白酒一件，这 个赠送的白酒是否可以做为广告宣传费用列支？品鉴会发生的餐饮费计入哪个科目？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20181205