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4711. 土地使用税缴纳时间 [9%]

提出如下问题:我公司2012.04.10取得签订国有土地出让合同，确认土地交付日期为2012年4月10日，60日内交清土地款，我公司2012.06.06交清，7.26日缴纳耕地占用税，请问什么时间缴纳土地使用税？

分类:专家答疑 时间:20130410

4712. 预缴企业所得税 [9%]

提出如下问题:我公司2012年前三季度预交企业所得税、第四季度亏损，现统算全年多预缴所得税200万元。2013年一季度又实现盈利800万元，正常应预缴200万元所得税。请问，我公司是否可以2012年预缴数额抵减20...

分类:专家答疑 时间:20130411

4713. 固定资产暂估入账税务处理 [9%]

...态，5月份按暂估价值计入固定资产并计提折旧，一直到2012年12月份才完成决算（已超过12个月）。根据国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的...

分类:专家答疑 时间:20130412

4714. 纳税调整会计处理 [9%]

...装企业的收入、成本、费用比例大概多少合适？ 2、2012年12月税局来稽查时，假如要调整收入10万，调减成本5万，补交税款2万，原来会计在2012年时没有对这事项做会计处理，请问我现在该怎么做会计处理？ 3、在今年5...

分类:专家答疑 时间:20130427

4715. 补缴以前年度税款 [9%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是房地产企业，2012年8月补缴了2007年至2012年5月的房产税、土地使用税，并缴纳了滞纳金及罚款。请问，补缴的税款，应该怎样进行企业所得税处理，可以做为当年的企业所得税的扣除数...

分类:专家答疑 时间:20130502

4716. 其他应付款的帐龄问题 [9%]

提出如下问题:我想问一下,我司2012年年初其他应付款科目里法人借了一百万,在2012年已还了20万,剩下挂帐的80万.那80万的帐龄属于一年还是两年? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130506

4717. 年报的问题 [9%]

...年度该公司均未开发票，也没有进行纳税申报，现在申报2012年年报时，新来会计发现这一问题，请问：2010和2011年度错误的网报对公司有无影响？如有影响该如何补救？现在报2012年年报时是否可按正确的报表上报？

分类:专家答疑 时间:20130506

4718. 预提所得税缴纳时限 [9%]

提出如下问题: 1.企业2012年根据项目预算计提国外技术开发费500万，没签合同，没收到发票，也尚未付款。2012年所得税汇算时，将此费用调增应纳税所得额，请问预提所得税应该什么时间代扣代缴？根...

分类:专家答疑 时间:20130508

4719. 营业外支出是否可以税前扣除？ [9%]

提出如下问题:我公司2012年营业外支出列支，1、公司车辆交通事故赔偿2、固定资产达到使用年限报废损失，请问以上两项是否可以在2012年企业所得是税前扣除？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130510

4720. 所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:请问老师：我公司2012年研发形成专有技术，资本化形成无形资产金额500万，无形资产摊销年限超过10年，2012年摊销40万。请问2012年汇算清缴时应纳税调减多少？汇算清缴的主表和附表应填在哪...

分类:专家答疑 时间:20130513